Wiele osób z wyżu demograficznego i emerytów woli inwestować w obligacje oszczędnościowe, ponieważ są one „bezpieczną i praktyczną inwestycją, ale obligacje nie są oprocentowane na zawsze”. W końcu dojrzewają, a Internal Revenue Service (IRS) wymaga, abyś zapłacił podatek dochodowy od odsetek, które zarobili, kiedy to się stanie.
IRS oferuje różne opcje wykupu Twoje obligacje i zapłać podatek od odsetek w odpowiednim momencie, a jeden z nich pomoże Ci w ogóle uniknąć płacenia podatku od odsetek.
Podstawy Obligacji Oszczędnościowych
Obligacje serii EE są najpopularniejszym rodzajem obligacji emitowanych przez Departament Skarbu USA. Przynosi odsetki przez 30 lat, jeśli trzymasz je tak długo, ale musisz je trzymać przez co najmniej rok lub stracisz inwestycja. Obligacje EE mają stałą stopę procentową wynoszącą zaledwie 0,10%, ale „płacą one zmienną stopę procentową w wysokości 1,08% od 2020 r., Jeśli zostały zakupione między majem 1997 r. A kwietniem 2005 r.”.
Prawo federalne zezwala podatnikom na zakup do 10 000 USD każdego rodzaju obligacji. Ta kwota wzrasta do 20 000 USD, jeśli jesteś żonaty, a współmałżonek też chce kupić. Możesz kupić dodatkowe 5000 USD, jeśli korzystasz z zwrot podatku za zakup papierowych obligacji serii I.
Kiedy odsetki z obligacji oszczędnościowych podlegają opodatkowaniu
Twoje obligacje będą co roku przynosić pewne odsetki nawet przy tych stawkach, a IRS chce mieć swój udział w tych pieniądzach. Masz jednak wybór, kiedy zapłacić obligacjami EE i I.
Możesz odroczyć odsetki, dopóki nie wykupisz obligacji lub jej termin zapadalności, w zależności od tego, co nastąpi wcześniej, lub możesz płacić podatki od odsetek co roku. Niestety, nie możesz zmienić zdania w późniejszym terminie – są to wybory jednorazowe – i jeśli zdecydujesz aby odroczyć odsetki, musisz zapłacić powiązane podatki. Może to być warte nawet 30 lat w roku, w którym odkupujesz.
Jest jeszcze jeden haczyk. Musisz traktować wszystkie posiadane obligacje EE w ten sam sposób. Nie można odroczyć odsetek od jednej, a spłacać co roku od innych.
Odsetki od obligacji podlegają opodatkowaniu tylko w wysokości poziomie federalnym. Możesz uniknąć stanowych i lokalnych podatków od odsetek, które zarabiają Twoje obligacje, co może uczynić je atrakcyjnym wyborem inwestycyjnym dla podatników mieszkających w stanach o wysokich stawkach podatku dochodowego.
Wyłączenie z podatku od edukacji
Możesz uniknąć płacenia podatków od odsetek narosłych z obligacji oszczędnościowych serii EE i serii I podczas ich wykupu, jeśli przeznaczasz pieniądze na kwalifikujące się koszty szkolnictwa wyższego dla siebie, współmałżonka, lub kogokolwiek z twoich bliskich. Ale z tą opcją wiąże się kilka zasad kwalifikujących:
- Obligacje serii EE i I musiały zostać wyemitowane po 1989 roku.
- Właściciel obligacje muszą mieć co najmniej 24 lata pierwszego dnia miesiąca roku, w którym zostały wyemitowane. Jeśli jesteś ich właścicielem i spełniasz ten wymóg wiekowy, możesz je zwolnić z podatku, aby opłacić koszty edukacji dziecka, nawet jeśli dziecko nie ma jeszcze 24 lat.
- Koszty edukacji musisz pokryć w tym samym roku wykupu obligacji i tylko niektóre koszty są pokrywane: czesne, opłaty, niektóre książki i sprzęt, taki jak komputer, który może być wymagany na określonym kursie. Opłaty za pokój i wyżywienie oraz opłaty za zajęcia rekreacyjne i sportowe nie kwalifikują się.
- Musisz wykorzystać wszystkie wpływy z wykupionych obligacji, zarówno kapitał, jak i odsetki, na pokrycie kosztów edukacji. Część odsetek, które w innym przypadku byłyby zwolnione z podatku, jest naliczana proporcjonalnie, jeśli przychód przekracza kwotę należną instytucji edukacyjnej.
- Szkoła musi mieć program pomocy dla uczniów prowadzony przez Departament Edukacji Stanów Zjednoczonych. .
- Jeśli jesteś w związku małżeńskim, musisz złożyć wspólne zeznanie podatkowe.
Możesz również skierować wszystkie środki z wykupionych obligacji na konto oszczędnościowe Coverdell Education, jeśli nikt w Twojej rodzinie nie jest jeszcze gotowy, aby wyjechać na studia.
Wymogi dochodowe dla wyłączenia z podatku od edukacji
Nie każdy podatnik może skorzystać z wyłączenia z podatku od edukacji. Ostatnia zasada dotyczy zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI) za rok, w którym wykorzystujesz obligacje do opłacenia kosztów edukacji.
Tylko część odsetek od Twoich obligacji jest wyłączona z opodatkowania, gdy Twój MAGI osiągnie określony próg. Nie możesz ubiegać się o wyłączenie w ogóle, jeśli twój MAGI re boli drugi próg, a wszelkie odsetki zarobione przez obligacje wliczają się do Twojego MAGI.
Od 2020 r. pojedynczy podatnik może zarobić do 82 350 USD i nadal ubiegać się o pełne wykluczenie. Limit wzrasta do 123,550 USD, jeśli jesteś w związku małżeńskim. Wykluczenie zaczyna się stopniowo wycofywać i jest całkowicie eliminowane w przypadku samotnych podatników z MAGI w wysokości 97 350 USD lub 153 550 USD w przypadku podatników w związku małżeńskim składających wnioski łącznie.
Reinwestowanie w celu uniknięcia podatku
Możliwe było dalsze odraczanie odsetek od obligacji, nawet jeśli termin zapadalności obligacji serii EE trwał do 2004 r. Możesz efektywnie reinwestować pieniądze, wykupując obligacje, a następnie wykorzystując wpływy na zakup obligacji serii HH. Możesz wtedy kontynuować odraczanie odsetek od kwoty głównej. Departament Skarbu USA nie emituje już jednak obligacji serii HH, więc ta opcja nie jest już dostępna.
Unikaj podatku od odziedziczonych obligacji oszczędnościowych
Ty może mieć inną opcję, jeśli odziedziczysz obligacje. Wykonawca spadku po zmarłym może wykupić obligacje, zapłacić podatki od odsetek od spadku, a następnie zlecić ich ponowne wydanie. Pozwala to uniknąć płacenia podatku od odsetek naliczonych za życia zmarłego.
UWAGA: Saldo nie zapewnia porad podatkowych, inwestycyjnych ani finansowych. Informacje są przedstawiane bez uwzględnienia celów inwestycyjnych, tolerancji na ryzyko lub sytuacji finansowej konkretnego inwestora i mogą nie być odpowiednie dla wszystkich inwestorów. Wyniki historyczne nie wskazują na przyszłe wyniki. Inwestowanie wiąże się z ryzykiem, w tym możliwą utratą kapitału.