Czy koszty przeprowadzki można odliczyć od podatku?

Koszty przeprowadzki można odliczyć od podatku, jeśli przeprowadziłeś się, aby rozpocząć nową pracę lub szukać pracy do czasu zniesienia ustawy o cięciach podatkowych i zatrudnieniu to postanowienie z kodeksu podatkowego dla większości podatników w 2018 r. Jest ono nadal dostępne dla członków sił zbrojnych jako zestawienie 1 „powyżej linii” korekta dochodu.

Powyższe odliczenia określają skorygowany dochód brutto (AGI), co może być szczególnie korzystne.

Zasady kwalifikowania członków wojskowych

Możesz ubiegać się o odliczenie od kosztów przeprowadzki za rok podatkowy 2018 i dalej, jeśli „jesteś na służbie czynnej i” podlegasz stałej zmianie stanowiska. Może to obejmować przeniesienie się z domu na pierwsze stanowisko, z jednego przesyłać pocztą do innego lub z ostatniego postu do domu lub do bliższego punktu w USA.

Nie możesz ubiegać się o zwrot kosztów, które są zwracane przez rząd, d masz tylko rok na ich odebranie, jeśli wyprowadzasz się z powodu zakończenia służby. Wydatki związane z członkami Twojego gospodarstwa domowego są pokrywane, a Twój współmałżonek i osoby pozostające na Twoim utrzymaniu mogą ubiegać się o odliczenie kosztów przeprowadzki, jeśli muszą przeprowadzić się bez Ciebie, ponieważ umarłeś, zostałeś uwięziony lub opuściłeś swoje stanowisko.

Koszty związane z przeprowadzką, które można odliczyć, obejmują koszty przeniesienia zawartości Twojego domu, a także zakwaterowania na trasie – ale nie posiłków. Twoje wydatki muszą być „rozsądne”.

Członkowie wojskowi muszą przenieść się w ciągu jednego roku od zakończenia służby czynnej lub w okresie przewidzianym we wspólnych przepisach dotyczących podróży, jeśli nie przenoszą się na swoje pierwsze stanowisko lub z jednego stałego stanowiska na inne .

Wydatki, które nie kwalifikują się

Dodatkowe mile i koszty nie podlegają odliczeniu, jeśli możesz dostać się do nowego miejsca docelowego drogą bezpośrednią, ale y Zamiast tego wybierasz dłuższą, malowniczą trasę. Poboczne wycieczki na zwiedzanie lub inne sprawy osobiste nie podlegają odliczeniu tylko dlatego, że akurat w tym czasie się przeprowadzasz.

Kilka innych wydatków również się nie kwalifikuje :

• Koszty związane z kupnem lub sprzedażą domu, w tym cena zakupu nowego domu
• Kaucja i koszty najmu
• Rejestracja samochodu w nowym stanie i koszt nowego prawa jazdy
• Wydatki związane z powrotem do poprzedniego miejsca zamieszkania z dowolnego powodu po przeprowadzce
• Opłaty za przechowywanie po przybyciu do nowego miejsca zamieszkania, z wyjątkiem przeprowadzek zagranicznych

Zasady dla innych podatników

Te którzy nie służą w wojsku, mogą nadal być w stanie ubiegać się o odliczenie, jeśli przeprowadzili się w 2017 r. i kwalifikują się. Masz trzy lata od daty złożenia zeznania z 2017 r., aby go zmienić, lub dwa lata od daty ostatniej płatności podatki od tego zwrotu, w zależności od tego, co nastąpi później.

Kwalifikujące się wydatki na przeprowadzkę przed 2018 rokiem obejmują koszty pakowania, wysyłki lub przechowywania artykułów gospodarstwa domowego i mienia osobistego, a także koszty podróży i zakwaterowania. Podobnie jak w przypadku przepisów wojskowych, posiłków nie można odliczyć jako kosztów przeprowadzki, a wycieczki poboczne nie mogą być uwzględnione.

Trzy testy określają, kto może ubiegać się o odliczenie kosztów przeprowadzki, oraz musisz poznać ich wszystkich.

Test „Ściśle związany z rozpoczęciem pracy”

Musisz przenieść się w ciągu jednego roku od pierwszego zgłoszenia do nowej pracy Lokalizacja. Powiedzmy, że 1 lipca przeprowadziłeś się z Seattle do Austin. Zacząłeś pracować w nowej pracy w Austin 1 listopada. Zacząłeś pracować w ciągu jednego roku od przeprowadzki, więc spotkałeś się z „ściśle związaną z rozpoczęciem praca ”.

Ten przykład działa również, jeśli kolejność wydarzeń jest odwrócona. Załóżmy, że rozpocząłeś pracę w Austin 1 kwietnia. Później przeniosłeś wszystkie swoje meble i dobytek z Seattle do Austin 1 lipca. Nadal spotkałeś się z testem „blisko związany z rozpoczęciem pracy”, ponieważ przeprowadziłeś się w ciągu roku od daty rozpoczęcia pracy w nowej lokalizacji.

Test na odległość

Twoja nowa lokalizacja pracy musi znajdować się co najmniej 50 mil dalej od poprzedniego domu niż była poprzednia główna lokalizacja pracy.

Najpierw zmierz odległość z poprzedniego miejsca zamieszkania do nowego miejsca pracy. Nazywamy ten pomiar A. Teraz zmierz odległość z poprzedniego miejsca zamieszkania do starego miejsca pracy.Nazywamy ten pomiar B. Ruch spełniłby test odległości, gdyby pomiar A był co najmniej 50 mil większy niż pomiar B.

Może kiedyś mieszkałeś i pracowałeś Seattle, a dojazd z domu do pracy w Seattle wynosił 10 mil przed przeprowadzką do Austin. Odległość z poprzedniego domu w Seattle do nowego miejsca pracy w Austin wynosiła około 2100 mil. Ponieważ 2100 mil to co najmniej 50 mil dalej niż stara 10-milowa dojazd do pracy, Twój ruch przeszedł pomyślnie test odległości.

Inny test czasowy

Musiałeś pracować w nowej lokalizacji wystarczająco długo, aby zaliczyć trzeci test:

• Pracowałeś na pełnym etacie jako pracownik przez co najmniej 39 tygodni w ciągu 12 miesięcy po przeprowadzce, lub
• Pracowałeś w pełnym wymiarze godzin jako osoba samozatrudniona przez co najmniej 39 tygodni w ciągu pierwszych 12 miesięcy po przeprowadzce i przez co najmniej 78 tygodni w okresie 24 miesięcy po przeprowadzce.

Są kilka wyjątków od tej reguły:

• Osoby, które pracowały za granicą, a następnie przeszły na emeryturę i przeniosły się z powrotem do USA, są zwolnione z podatku.
• Współmałżonkowie pozostałych przy życiu osób, które pracowały za granicą i przeniosły się z powrotem do USA po śmierci współmałżonka również są zwolnione.
• Osoby, których praca w nowej lokalizacji zakończyła się z powodu niepełnosprawności, zwolnione.
• Osoby, które zostały przeniesione w inne miejsce z korzyścią dla swojego pracodawcy oraz osoby, które zostały zwolnione z jakiegokolwiek powodu innego niż umyślne zachowanie, nie muszą przechodzić tego testu.

Jak ubiegać się o odliczenie

Koszty przeniesienia były odliczane „powyżej linii” przez rok podatkowy 2017. Zostały one wprowadzone w korektach dochodu na pierwszej stronie formularza 1040, więc nie będziesz musiał wyszczególniać, aby ubiegać się o odliczenie, jeśli wrócisz i zmienisz swój zwrot z 2017 roku. Możesz wziąć to odliczenie oprócz ubiegania się o standardowe potrącenie lub wyszczególnienie swoich potrąceń.

Koszty przeprowadzki są obliczane i rejestrowane w formularzu 3903, a następnie wprowadzane w linii 26 formularza 2017 1040, jeśli „wracasz, aby zmienić zeznanie z tego roku”.

Ubieganie się o odliczenie w 2020 roku

Formularz 1040 zeznanie podatkowe zostało poprawione kilka razy od roku podatkowego 2017, więc członkowie wojskowi będą ubiegać się o odliczenie w różny sposób począwszy od 2018 r. i później. Muszą jednak wypełnić formularz 3903 i złożyć go wraz z zeznaniami podatkowymi.

Odliczenie zostaje przeniesione do wiersza 26 Załącznika 1 z 2018 r., Formularza, który został po raz pierwszy wprowadzony w 2018. Wiersz 36 Harmonogramu 1 jest odejmowany od wiersza 6 Formularza 1040 2018, aby dotrzeć do Twojego AGI.

Proces ubiegania się o odliczenie jest bardzo podobny do formularze podatkowe 2019 i 2020, ale linie są inne ze względu na zmiany. Odliczenie znajdziesz w wierszu 13 formularzy Harmonogramu 1 2019 i 2020. Wiersz 22 Harmonogramu 1 zawiera sumę wszystkich korekt dochodu, a kwota ta jest następnie przenoszona i wprowadzana w wierszu 8a formularza 1040 z 2019 r. Lub w wierszu 22 wersji zeznania podatkowego z 2020 r.

UWAGA: Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej ani prawnej i nie zastępują takiej porady. Stanowe i federalne przepisy często się zmieniają, a informacje zawarte w tym artykule mogą nie odzwierciedlać przepisów obowiązujących w Twoim stanie lub najnowszych zmian w prawie. Aby uzyskać aktualne porady podatkowe lub prawne, skonsultuj się z księgowym lub prawnikiem.