Raport wiekowania rozrachunków z odbiorcami to rekord, który pokazuje salda niezapłaconych faktur wraz z okresem ich trwania. był znakomity. Ten raport pomaga firmom zidentyfikować otwarte faktury i pozwala im śledzić wolno płacących klientów.
Co obejmuje ten artykuł:
-
- Jaka jest metoda wiekowania rozrachunków z odbiorcami?
- Co to jest harmonogram starzenia?
- W jaki sposób stosowane są harmonogramy wiekowania?
- Dlaczego raport wiekowania należności jest ważny?
Jaka jest metoda wiekowania należności?
W księgowości wiekowanie należności odnosi się do metody sortowania należności według terminu wymagalności do oszacowania koszty nieściągalnych długów dla firmy.
Należności księgowe powstają, gdy firma dostarcza klientom towary i usługi na kredyt. Na przykład możesz pozwolić klientom zapłacić za towary 30 dni po ich dostarczeniu. Stanowią atut dla firmy.
Aby określić średni wiek należności i zidentyfikować potencjalne straty klientów, firmy regularnie przygotowują raport wiekowania należności. Dzięki temu mogą jak najszybciej odebrać te rachunki i przelać pieniądze na konto bankowe.
Raport wiekowania należności zawiera listę nieuregulowanych należności każdego klienta. Następnie są sortowane według kolumn, takich jak: Bieżący, 1-30 dni po terminie, 31-60 dni po terminie, 61-90 dni po terminie, 91-120 dni po terminie i ponad 120 dni po terminie.
Co to jest harmonogram wiekowania?
Harmonogram wiekowania to tabela przedstawiająca relacje między niezapłaconymi fakturami a rachunkami firmy wraz z odpowiednimi terminami płatności. Nazywa się to harmonogramem wiekowania, ponieważ należności są podzielone na kategorie wiekowe. Wskazuje całkowite saldo należności, które nie zostały zaległe przez określone okresy.
Harmonogram wiekowania zawiera należności, które mają mniej niż 30 dni, mniej niż 45 dni lub więcej / mniej niż 90 dni stary. Służy do określenia, którzy z jej klientów płacą w terminie i może być również wykorzystana do oszacowania przepływów pieniężnych.
Oto przykład raportu wiekowania rachunków:
Źródło: https://www.freshbooks.com/support/what-is-an-accounts-aging-report
W tym raporcie znajdziesz listę wszystkich kontaktów z łączna kwota należna u dołu, uporządkowana według liczby dni, w których kwota była należna. Większość pakietów oprogramowania księgowego pomaga w automatycznym przygotowaniu tego harmonogramu, a także umożliwia wyeksportowanie listy do programu Excel lub PDF.
W jaki sposób stosowane są harmonogramy wiekowania?
DOSTOSOWANIE ZASAD KREDYTOWYCH
Harmonogram wiekowania służy do identyfikacji klientów opóźnionych w opłacaniu faktur. Jeśli większość zaległej kwoty przypada na jednego klienta, firma może podjąć niezbędne kroki w celu zapewnienia niezwłocznego odebrania konta klienta.
Jeśli jest kilku klientów z zaległymi kwotami przekraczającymi 60 dni może sygnalizować potrzebę zaostrzenia polityki kredytowej wobec obecnych i nowych klientów.
IDENTYFIKACJA PROBLEMÓW Z PRZEPŁYWAMI PIENIĘŻNYMI
Harmonogram wiekowania identyfikuje również wszelkie niedawne zmiany i dostrzega problemy w należnościach . Może to dostarczyć niezbędnych odpowiedzi, aby chronić firmę przed problemami z przepływami pieniężnymi.
OBLICZANIE UZUPEŁNIENIA NA DŁUGI WĄTPLIWE
Metoda wiekowania należności służy do oszacowania kwoty nieściągalnych długów, która zawiera przybliżoną kwotę należności, które mogą nie zostać odebrane.
Służy jako końcowe saldo odpisu na wątpliwe konta.
Chociaż procent jest inny dla każdej grupy i jest Opierając się na przeszłych doświadczeniach i obecnych warunkach ekonomicznych, ogólna zasada jest taka, że im dłużej należności pozostają nieuregulowane, tym mniejsze są szanse na ich odzyskanie.
Pod koniec każdego okresu rozliczeniowego korekta należy dokonać wpisu w dzienniku głównym, aby odnotować koszt nieściągalnych długów. Oblicz całkowitą kwotę szacunkowej kwoty nieściągalnej, a następnie dokonaj wpisu korygującego, obciążając konto wydatków na złe długi i uznając kwotę na konta wątpliwe.
Dlaczego raport wiekowania należności jest ważny?
Oto kilka korzyści, które zapewniają raporty wiekowania należności:
- Kontaktuj się z klientami w regularnych odstępach czasu, aby wiedzieli, że jesteś na początek procesu rozliczenia i windykacji
- Oceń warunki płatności z dostawcami i wprowadź niezbędne zmiany
- Powiązania między serwerami z klientami, którzy regularnie mają problemy z terminowym opłaceniem faktur, co z kolei może prowadzić do problemów z przepływem gotówki w firmie
- Przestań dostarczać towary lub usługi, zanim opóźnienia w płatnościach staną się problem i musisz odpisać złe długi
- Jeśli zdecydujesz się uwzględnić swoje zaległe faktury jako narzędzie finansowania, jednym z dokumentów, których będzie potrzebować Twoja firma faktoringowa, są konta raport wiekowania należności. Służy do określenia stawki faktoringu.
Bez raportu wiekowania należności może być trudno utrzymać zdrowy przepływ gotówki i zidentyfikować potencjalnie złe ryzyko kredytowe dla Twojej firmy. Podczas generowania raportu wiekowania należności, pamiętaj, aby uwzględnić informacje o kliencie, status windykacji, łączną kwotę do spłaty i historię finansową każdego klienta.
Zadanie jest łatwiejsze, gdy używasz oprogramowania księgowego, które umożliwia aby dostosować ustawienia klienta, takie jak wysyłanie automatycznych przypomnień o płatnościach dla określonych klientów, określanie częstotliwości wysyłania przypomnień oraz możliwość dołączenia spersonalizowanej wiadomości.