Akcyza to podatki wewnętrzne pobierane od sprzedaży określonych towarów i usług, takich jak alkohol, paliwo i tytoń. Podatek akcyzowy to podatek pośredni, który nie jest płacony bezpośrednio przez klientów – zamiast tego podatek akcyzowy jest nakładany na dostawcę lub producenta, który następnie wlicza go do ceny produktu.
Podatek akcyzowy jest nakładany przez władze federalne, stanowe i lokalne. Podatki mogą być naliczane jako procent całkowitego kosztu produktu lub usługi lub jako stała kwota. Na przykład podatek akcyzowy od pojazdu stanowi procent całkowitego kosztu, podczas gdy podatek akcyzowy od tytoniu i benzyny jest kwotą stałą.
Czego dotyczy ten artykuł:
- Co oznacza podatek akcyzowy?
- Jaki jest przykład podatku akcyzowego?
- Kto płaci podatek akcyzowy?
- Jaka jest różnica między podatkiem akcyzowym a podatkiem od sprzedaży?
UWAGA: Członkowie zespołu wsparcia FreshBooks nie są certyfikowanym podatkiem dochodowym lub księgowi i nie mogą udzielać porad w tych obszarach, poza dodatkowymi pytaniami dotyczącymi FreshBooks. Jeśli potrzebujesz porady dotyczącej podatku dochodowego, skontaktuj się z księgowym w Twojej okolicy.
Co oznacza podatek akcyzowy?
Akcyza to podatki nakładane na niektóre towary, usługi i czynności.
Jeśli sprzedajesz jakiekolwiek produkty, które podlegają podatkowi akcyzowemu, jako właściciel firmy odpowiadasz za pobieranie i płacenie podatków odpowiednim władzom federalnym i stanowym.
Podatek akcyzowy są naliczane na dwa sposoby:
- Procent ceny: W ramach tej metody akcyza jest naliczana jako procent produktu lub usługi. Na przykład krajowe podróże lotnicze podlegają podatkowi akcyzowemu w wysokości 7,5% ceny biletu plus 4,10 USD (w 2018 r.).
- Podatek jednostkowy: W przypadku tej metody podatki są naliczane od każdej sprzedanej jednostki. Na przykład podatek akcyzowy jest nakładany na każdy galon sprzedanego gazu.
Może to nie mieć wpływu na marże sprzedawcy, ale podwyższa cenę produktu, co może wpływać na popyt.
Jaki jest przykład podatku akcyzowego?
Przykładowe podatki akcyzowe nakładane przez rząd federalny to:
- Alkohol: podatek akcyzowy na jednostkę
- Wyroby tytoniowe: podatek akcyzowy na jednostkę
- Broń palna i amunicja: podatek akcyzowy na jednostkę
- Benzyna i olej napędowy: podatek akcyzowy na jednostkę
- Wędkarstwo sportowe sprzęt: procent ceny podatku akcyzowego
- Bilety lotnicze: procent ceny podatku akcyzowego
- Usługi opalania w pomieszczeniu : procent ceny podatku akcyzowego
Część podatku akcyzowego jest wykorzystywana do przyszłego finansowania dużych projektów kapitałowych. Na przykład podatek akcyzowy na lotnisku jest wykorzystywany do finansowania ulepszeń portu lotniczego.
Pamiętaj, że istnieją federalne i stanowe podatki akcyzowe, więc ważne jest, aby sprawdzić wymagania w swoim stanie.
Kto płaci podatek akcyzowy?
Większość klientów nie zdają sobie sprawy, że płacą akcyzę. Dzieje się tak, ponieważ podatki są zwykle uwzględniane w cenie produktu, a nie oddzielnie, jak podatek od sprzedaży.
Jeśli prowadzisz firmę, która jest zobowiązana do pobierania podatku akcyzowego, Twoim obowiązkiem jest pobieranie podatku od klienta i płacenie go rządowi co kwartał. Aby to zrobić, właściciele firm muszą złożyć Formularz 720, Kwartalne Federalne zeznanie podatkowe dotyczące akcyzy, w którym wymienione są różne rodzaje federalnych podatków akcyzowych. Właściciele firm muszą w formularzu wymienić rodzaje podatków, które pobrali i zgłosić to rządowi. Ponadto stany mogą mieć własne wymagania dotyczące zgłoszenia.
Istnieją pewne zwolnienia z płacenia akcyzy. Organizacje non-profit, organizacje rządowe i dostawcy usług ratunkowych są w niektórych sytuacjach zwolnieni z niektórych podatków akcyzowych.
Prowadząc rejestr tych wydatków, za które pobrano podatek akcyzowy, organizacje te mogą ubiegać się o zwrot podatki na formularzu IRS 8849 na koniec roku.
Jaka jest różnica między podatkiem akcyzowym a podatkiem od sprzedaży?
Podatek od sprzedaży to podatek, który firmy zwykle pobierają od konsumenta w miejscu zakupu i płacą rządowi za sprzedaż niektórych towarów i usług. Istnieją dwie podstawowe różnice między podatkiem od sprzedaży a podatkiem akcyzowym.
Chociaż podatek akcyzowy jest nakładany tylko na niektóre towary i usługi, które są uważane za szkodliwe lub mają związek z określonymi problemami zdrowotnymi, podatek od sprzedaży jest nakładany na wiele różnych rzeczy.
Ponadto sprzedaż podatek jest obliczany jako procent ceny sprzedaży. Na przykład, jeśli kupisz droższy luksusowy samochód w przeciwieństwie do tańszego pojazdu użytkowego, będziesz musiał zapłacić wyższy podatek od sprzedaży.Stosowany procent podatku od sprzedaży jest ustalany przez władze lokalne i stanowe w Stanach Zjednoczonych.
Z drugiej strony podatek akcyzowy jest często podatkiem jednostkowym nakładanym przed ceną zakupu określonych artykułów przez władze stanowe, lokalne i federalne. Na przykład w 2019 roku stan Nowy Jork nakłada podatek w wysokości 4,35 USD na każdą paczkę 20 papierosów, niezależnie od ceny bazowej paczki.
Aby zapłacić podatek akcyzowy, firmy muszą złożyć formularz 720 miesiąc później koniec każdego kwartału.
Formularz można złożyć za pośrednictwem systemu IRS EFTPS lub przesłać pocztą.