De 72 (t) -regel verwijst naar IRS-code 72 (t), sectie twee, waarmee IRA-eigenaren toegang hebben tot hun pensioensparen voordat ze bereiken de leeftijd van 59,5 jaar zonder de typische boete van 10% voor vroege uitkeringen. Opgenomen saldi worden nog steeds belast als regulier inkomen.

Vragen over uitkeringen? Log in op uw klantenportaal op portal.ndtco.com om een beveiligde aanvraag rechtstreeks naar ons personeel te sturen.

De vrijstelling van 72 (t) vereist dat IRA-eigenaren ten minste vijf “in wezen gelijke periodieke betalingen” ontvangen. Deze betalingen moeten plaatsvinden over een periode van vijf jaar of totdat de eigenaar de leeftijd van 59,5 jaar bereikt (afhankelijk van welke periode het langst is). De uitkeringsbedragen zijn afhankelijk van de levensverwachting van de accounteigenaar, die kan worden berekend via een van de drie door de IRS goedgekeurde methoden: de afschrijvingsmethode; de minimale distributiemethode (ook bekend als de levensverwachting); of de annuïteitenmethode.

De afschrijvingsmethode berekent de jaarlijkse betalingsbedragen door het saldo van een IRA-eigenaarsrekening af te schrijven over een enkele of gezamenlijke levensverwachting. Het berekende uitkeringsbedrag wordt bij deze methode jaarlijks vastgesteld.

De minimale uitkeringsmethode kan worden berekend door het IRA-saldo op 31 december, het voorgaande jaar, te delen door een leeftijdsspecifieke factor die wordt verstrekt door de IR S. Bij deze methode is het waarschijnlijk dat de jaarlijkse betalingen elk jaar variëren.

De laatste door de IRS goedgekeurde berekening is de annuïteitenmethode, die een door de IRS gedefinieerde lijfrentefactor gebruikt om equivalente jaarlijkse betalingen te bepalen. Deze methode biedt IRA-eigenaren een vaste jaarlijkse uitbetaling. Het opgenomen bedrag ligt meestal ergens tussen het hoogste en laagste jaarlijkse bedrag dat door de rekeninghouder kan worden opgenomen.

Raadpleeg uw accountant of belastingadviseur om te bepalen of u in aanmerking komt voor een vrijstelling voor vervroegde uitkering via de 72 (t) regel. Voor meer informatie over zelfgestuurd beleggen of uw alternatieve beleggingsopties, aarzel dan niet om contact op te nemen met New Direction Trust Company op 877-742-1270.