Veel babyboomers en gepensioneerden beleggen liever in spaarobligaties omdat het veilige, praktische beleggingen zijn, maar obligaties leveren niet voor altijd rente op. Ze worden uiteindelijk volwassen, en de Internal Revenue Service (IRS) vereist dat u inkomstenbelasting betaalt over de rente die ze hebben verdiend wanneer dat gebeurt.
De IRS biedt verschillende opties voor inwisseling uw obligaties en betaal belasting over uw rente wanneer die tijd aanbreekt, en een van hen kan u helpen helemaal geen belasting over de rente te betalen.
Basisinformatie over spaarobligaties
Serie EE-obligaties zijn het meest voorkomende type obligaties die worden uitgegeven door de Amerikaanse schatkist. Ze verdienen 30 jaar rente als u ze zo lang houdt, maar u moet ze ten minste één jaar aanhouden, anders verliest u uw investering. EE-obligaties hebben een vaste rente van slechts 0,10%, maar ze “betalen een variabele rente van 1,08% vanaf 2020 als u ze tussen mei 1997 en april 2005 hebt gekocht.
Volgens de federale wetgeving mogen belastingbetalers elk jaar tot $ 10.000 per type obligatie kopen. Dit loopt op tot $ 20.000 als u getrouwd bent en uw partner ook wil kopen. U kunt nog eens $ 5.000 kopen als u uw belastingteruggave om papieren Serie I-obligaties te kopen.
Wanneer rente op spaarobligaties belastbaar is
Uw obligaties zullen elk jaar een bepaald bedrag aan rente opleveren zelfs tegen deze tarieven, en de IRS wil zijn deel van dat geld. Maar u kunt kiezen wanneer u het met obligaties van EE en I wilt betalen.
U kunt de rente totdat u de obligatie aflost of deze vervalt, wat het eerste gebeurt, of u kunt jaarlijks belasting betalen over de rente. Helaas kunt u op een later tijdstip niet van gedachten veranderen – dit is een eenmalige verkiezing – en als u besluit om de rente uit te stellen, moet u betaal de bijbehorende belastingen. Dit kan in het jaar dat u aflost in één keer wel 30 jaar waard zijn.
Er is nog een addertje onder het gras. U moet alle EE-obligaties die u bezit, behandelen op dezelfde manier. U kunt de rente over de ene niet uitstellen en jaarlijks over de andere betalen.
Obligatierente is alleen belastbaar bij het federale niveau. U kunt staats- en lokale belastingen op de rente die uw obligaties verdienen, vermijden, waardoor ze een aantrekkelijke investeringskeuze kunnen worden voor belastingbetalers die in staten wonen met hoge inkomstenbelastingtarieven.
De uitsluiting van onderwijsbelasting
U kunt voorkomen dat u belasting moet betalen over rente die is verdiend met serie EE- en serie I-spaarobligaties wanneer u ze inwisselt als u het geld gebruikt voor gekwalificeerde kosten voor hoger onderwijs voor uzelf, uw echtgenoot, of een van uw gezinsleden. Maar deze optie wordt geleverd met een aantal kwalificatieregels:
- Serie EE- en I-obligaties moeten zijn uitgegeven na 1989.
- De eigenaar van de obligaties moeten ten minste 24 jaar oud zijn geweest op de eerste dag van de maand van het jaar waarin ze werden uitgegeven. Als u ze bezit en aan deze leeftijdseis voldoet, kunt u ze belastingvrij verzilveren om de onderwijskosten van een kind te betalen, zelfs als dat kind nog geen 24 is.
- U moet de onderwijskosten in dezelfde Jaar waarin je de obligaties inwisselt, en alleen bepaalde kosten zijn gedekt: collegegeld, vergoedingen, sommige boeken en uitrusting zoals een computer die nodig kan zijn voor een bepaalde cursus. Kost en inwoning en recreatie- of sportkosten komen niet in aanmerking.
- U moet alle opbrengsten van uw afgeloste obligaties, zowel hoofdsom als rente, gebruiken om de onderwijskosten te betalen. Het deel van de rente dat anders vrijgesteld zou zijn van belasting, wordt pro rata berekend als de opbrengst meer bedraagt dan u aan de leerinstelling verschuldigd bent.
- De school moet een school zijn met een hulpprogramma voor studenten van het Amerikaanse ministerie van Onderwijs .
- U moet een gezamenlijke belastingaangifte indienen met uw echtgenoot als u “getrouwd bent.
U kunt ook al het geld van uw afgeloste obligaties overmaken naar een Coverdell Education Savings Account als er nog niemand in uw gezin klaar is om naar de universiteit te gaan.
Inkomenseisen voor de uitsluiting van onderwijsbelasting
Niet elke belastingbetaler kan gebruik maken van de uitsluiting van onderwijsbelasting. Een laatste regel betreft uw aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) voor het jaar waarin u gebruikt de obligaties om de onderwijskosten te betalen.
Slechts een deel van uw obligatierente wordt niet belast wanneer uw MAGI een bepaalde drempel bereikt. U kunt geen aanspraak maken op de uitsluiting helemaal als je MAGI re bereikt een tweede drempel, en elke rente die door de obligaties wordt verdiend, telt mee voor uw MAGI.
Vanaf 2020 kan een enkele belastingbetaler tot $ 82.350 verdienen en toch aanspraak maken op de volledige uitsluiting. De limiet wordt verhoogd tot $ 123.550 als je opnieuw getrouwd bent. De uitsluiting begint dan geleidelijk te vervallen en wordt volledig afgeschaft voor alleenstaande belastingbetalers met MAGIs van $ 97.350, of $ 153.550 voor gehuwde belastingbetalers die gezamenlijk een aanvraag indienen.
Herbeleggen om belasting te vermijden
Het was mogelijk om rente op obligaties uit te stellen, zelfs als uw serie EE-obligaties vervielen tot en met 2004. U kon effectief herbeleggen het geld, waarbij de obligaties worden terugbetaald en vervolgens de opbrengst worden gebruikt om serie HH-obligaties te kopen. U kunt dan doorgaan met het uitstellen van de rente over de hoofdsom. De Amerikaanse schatkist geeft echter niet langer Series HH-obligaties uit, dus deze optie is niet langer beschikbaar.
Vermijd belasting op erfelijke spaarobligaties
heeft misschien een andere optie als u de obligaties erft. De executeur van de nalatenschap van de overledene kan de obligaties aflossen, de belasting over de rente uit de nalatenschap betalen en ze vervolgens opnieuw aan u laten uitbetalen. Zo hoeft u geen belasting te betalen over de rente die tijdens het leven van de overledene is verdiend.
OPMERKING: de balans biedt geen belasting-, beleggings- of financieel advies. De informatie wordt gepresenteerd zonder rekening te houden met de beleggingsdoelstellingen, risicotolerantie of financiële omstandigheden van een specifieke belegger. geschikt zijn voor alle beleggers. In het verleden behaalde resultaten zijn geen indicatie voor toekomstige resultaten. Beleggen houdt risicos in, waaronder het mogelijke verlies van de hoofdsom.