Misschien heb je gehoord dat je buurman een belastingvermindering claimt voor wat ze uitgeeft aan het naschoolse programma van haar kind, of dat je neef alles krijgt soorten belastingvoordelen omdat zijn oudere tiener is ingeschreven bij de plaatselijke gemeenschapsschool. U stuurt uw kind naar een privéschool en het is ietwat duur, dus u kunt zeker aanspraak maken op uw eigen belastingvoordeel – toch?
Er is wat hulp beschikbaar voor privé-basisscholen en middelbare schoolkosten, maar het is beperkt en de regels zijn lastig. Hier is wat u moet weten over hoe privéschoolkosten van invloed kunnen zijn op uw belastingen.
Er zijn weinig belastingvoordelen voor K-12 Education
K- 12 onderwijsuitgaven voor privéscholen zijn niet fiscaal aftrekbaar op federaal niveau, althans niet wanneer ze rechtstreeks door ouders worden betaald.
Onderwijsuitgaven zijn echter fiscaal aftrekbaar op het federale niveau voor postsecundaire en andere soorten kosten. Dit omvat community colleges, universiteiten, handels- of beroepsscholen en vrijwel elk ander geaccrediteerd postsecundair onderwijsprogramma.
In het algemeen kunnen de meeste onderwijskosten na de middelbare school in aanmerking komen voor een soort belastingvoordeel. Het lesgeld en de kosten van de lagere en middelbare school tellen meestal niet mee. Er zijn uitzonderingen, die hieronder worden besproken.
Privéschoolkosten voor speciale behoeften
U kunt privé K-12 lessen voor kinderen met speciale behoeften aftrekken als dergelijke scholing medisch of therapeutisch vereist is.Er zijn een paar details aan deze aftrek. Ten eerste moet een arts verklaren dat speciaal onderwijs noodzakelijk is. Ten tweede moet u uw belastingen specificeren om de aftrek te claimen. Dat betekent afzien van de standaardaftrek ($ 12.550 voor individuen in 2021 en $ 25.100 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen).
Kosten voor speciaal onderwijs worden tijdens de belastingtijd verantwoord als een gespecificeerde aftrek voor medische kosten. Helaas kunt u alleen het deel van uw medische kosten aftrekken dat hoger is dan 7,5% van uw aangepast bruto inkomen (AGI) in aanslagjaar 2020.
De AGI-drempel voor aftrek van medische kosten is in beweging sinds de Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) in 2017. Die wetgeving verlaagde de AGI-drempel tijdelijk tot 7,5%. ingesteld om te resetten naar de vorige drempel van 10% in 2019, maar latere wetgeving hield de drempel op 7,5% tot en met aanslagjaar 2020. Het zal naar verwachting weer stijgen tot 10% in aanslagjaar 2021 – behoudens verdere wetgeving.
Kosten voor voorschoolse en buitenschoolse opvang
Mogelijk kunt u de kosten van kinderopvang voor of na school aftrekken. Deze aftrek valt onder de paraplu van de Child and Dependent Care Tax Credit.
Of u al dan niet in aanmerking komt voor de Child and Dependent Care Tax Het krediet hangt af van het feit of u uw kind in een voorschoolse of naschoolse opleiding moet plaatsen zodat u kunt werken of werk zoeken. Als u getrouwd bent, moet uw echtgenoot ook werken of werk zoeken.
Uw kind moet jonger zijn dan 13 jaar – de Internal Revenue Service (IRS) stelt zich op het standpunt dat kinderen van 13 jaar en ouder geen begeleide zorg nodig hebben wanneer de ouder is niet beschikbaar. Het krediet is van toepassing op zowel particuliere als openbare schoolprogrammas, maar u moet de kosten van de zorg scheiden van het collegegeld dat u betaalt als u uw kind naar een particuliere school stuurt. De school zou je hierbij moeten kunnen helpen als je kinderopvangkosten in je collegegeld worden doorberekend.
Het bedrag van de korting verschilt per belastingbetaler en wordt berekend over maximaal $ 3.000 aan totale werkgerelateerde kinderopvangkosten voor één kind, of $ 6.000 voor twee of meer kinderen. Als u $ 1.500 uitgeeft voor de naschoolse opvang en $ 500 voor een zomerkamp zodat u kunt werken of werk zoeken, kunt u een percentage van deze kosten als belastingvermindering claimen.
De hoogte van het percentage hangt af van uw AGI en komt uit op 35% voor degenen met een AGI van $ 15.000 of minder. Het minste dat u kunt aftrekken is 20% – dit geldt voor iedereen met een AGI van $ 43.000 of meer.
529 spaarplannen kunnen worden gebruikt voor K-12 Education
529-spaarplannen hebben van oudsher hulp geboden bij particuliere postsecundaire schooluitgaven. Een 529-plan, ook wel een gekwalificeerd collegegeld genoemd, werkt op dezelfde manier als een IRA, maar voor educatieve doeleinden. Op een gegeven moment deze plannen konden alleen worden gebruikt om secundair onderwijs te betalen, maar de TCJA veranderde de belastingwet zodat ouders deze plannen ook konden gebruiken voor onderwijskosten voor het basisonderwijs.
Er zijn twee soorten plannen: vooruitbetaalde collegegeldplannen en onderwijsspaarplannen. Elke staat sponsort ten minste één van deze plannen. Ze worden opnieuw opgericht en bestemd voor de onderwijskosten van een begunstigde.Bijdragen aan het plan zijn niet fiscaal aftrekbaar op federaal niveau, maar hun groei is belastingvrij zolang uw begunstigde het geld gebruikt voor educatieve doeleinden.
Ouders en iedereen die zou willen bijdragen aan een 529-plan, kan dit doen zonder beperking tot de maximale capaciteit van het plan.
Een belastingoverweging die bijdragers moeten zich bewust zijn van de schenkingsbelasting. De federale vrijstelling van schenkingsrechten is $ 15.000 per ontvanger per jaar in belastingjaar 2021 (dit bedrag is ongewijzigd gebleven sinds belastingjaar 2018). Iedereen die meer dan $ 15.000 bijdraagt aan een alleenstaande persoon in een enkel jaar – al dan niet via een 529-plan – kan worden onderworpen aan de federale schenkingsrechten voor het bedrag na de eerste $ 15.000.
The Coverdell Education Spaarrekening
Coverdell-spaarrekeningen voor onderwijs zijn geïntroduceerd door de Taxpayer Relief Act van 1997. Dit is niet bepaald een belastingvoordeel voor het betalen van collegegeld, maar het is een belastingvoordeel. hij hetzelfde. Het is niet alleen van toepassing op postsecundaire onderwijskosten, maar ook op middelbare school en basisschool.
U kunt tot $ 2.000 per jaar bijdragen aan een Coverdell ESA. Uw bijdragen zijn niet fiscaal aftrekbaar, maar uw geld wordt belastingvrij zolang het op de rekening staat. U kunt alles, zowel bijdragen als opgebouwde rente, opnemen voor collegegeld en andere gekwalificeerde uitgaven zonder enige belasting over de vermogenswinst te betalen.
Uw aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) moet minder zijn dan $ 110.000 om in aanmerking te komen voor de volledige jaarlijkse bijdrage van $ 2.000. De limiet wordt verdubbeld als u “getrouwd bent en een gezamenlijke aangifte indient. De MAGIs van de meeste belastingbetalers zijn hetzelfde als hun gecorrigeerde bruto-inkomen, maar u zult voor de zekerheid een belastingprofessional willen raadplegen.
De informatie in dit artikel is geen fiscaal of juridisch advies en is geen vervanging voor dergelijk advies. Staats- en federale wetten veranderen regelmatig, en de informatie in dit artikel weerspiegelt mogelijk niet de wetten van je eigen staat of de meest recente wetswijzigingen. Raadpleeg voor actueel fiscaal of juridisch advies een accountant of een advocaat.