Noen ganger kan omstendigheter tvinge deg til å ta penger ut av din tradisjonelle IRA tidligere enn du hadde planlagt. vil bli beskattet, og det kan også være gjenstand for en tidlig uttaksstraff. Men det er noen unntak for tidlig uttak av disse reglene. Ulike situasjoner kan kvalifisere deg for et unntak fra IRA-straffeavgift på uttak som tas før du fyller 59½.
CARES Act Uttak
Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES Act) innførte et strafffritt uttaksmulighet for de som er berørt av coronavirus. Berørte personer kan ta ut opptil $ 100.000 uten en tidlig uttaksstraff frem til 20. desember 2020. Du må oppfylle en av følgende kvalifikasjoner for å gjøre et uttak:
- Du, ektefellen din, eller en avhengig, får diagnosen COVID-19.
- Du opplever økonomiske konsekvenser fra COVID-19, inkludert å ikke jobbe på grunn av å bli satt i karantene, bli plaget, bli permittert, eller du har redusert antall timer.
- Du opplever økonomiske konsekvenser fordi du ikke har tilstrekkelig barnepass på grunn av COVID-19.
- Du eier en bedrift, og du måtte stenge eller redusere timer på grunn av COVID-19.
Selv om du ikke trenger å betale en tidlig uttaksstraff for disse uttakene, skylder du inntektsskatt, akkurat som du ville gjort med andre uttak. Men du har tre år på deg til å betale skatten og tre år på å tilbakebetale pengene til IRA under vilkårene i CARES-loven hvis du velger.
Du Brukte pengene på medisinske utgifter
Du kan kvalifisere for fritak fra IRA-straffeavgift hvis du bruker IRA-uttaket ditt tidlig til å betale medisinske utgifter som er mer enn 7,5% av den justerte bruttoinntekten.
Du brukte pengene på helseforsikring
Du kan være fritatt fra en tidlig uttaksstraff hvis du er arbeidsledig, du brukte IRA tidlig uttak til betale medisinsk forsikringspremie, og du oppfyller tre tilleggskrav:
- Du mottok arbeidsledighetskompensasjon utbetalt i henhold til føderal eller statlig lov i 12 uker på rad fordi du mistet jobben.
- Du tok IRA-uttaket enten året du mottok arbeidsledighetskompensasjon eller året etter.
- Du kan ikke ha tatt IRA-uttaket mer enn 60 dager etter ter den nye ansettelsen startet hvis du siden har blitt ansatt på nytt.
Du er deaktivert
Få lege » s bekreftelse for å kvalifisere for unntak fra straffeavgiften hvis du er deaktivert. Skattemyndighetene indikerer at du «anses å være deaktivert hvis du ikke kan utføre noen vesentlig gevinstaktivitet på grunn av en mental eller fysisk tilstand, men en lege må fastslå at tilstanden din sannsynligvis vil være lang og fortsette eller til og med føre til død.
Hvis du har arvet en IRA
Du kan arve en IRA på noen få måter, og skattestraff avhenger av hvordan transaksjonen skjedde .
Du trenger ikke å betale straffen for beløp som er trukket ut hvis du arver fra en ikke-ektefelle, selv om IRA-eieren var under 59½ år. Du må imidlertid inkludere alle IRA-uttak i den justerte bruttoinntekten (AGI).
Ethvert tidlig IRA-uttak du tar vil bli underlagt 10% straffeavgift du arver fra en ektefelle, og du velger å behandle det som din egen IRA.
Du vil være berettiget til å motta IRA tidlig uttak uten å betale 10% straffeavgift hvis du arver en IRA fra en ektefelle, men du velger å betegne IRA som en «arvet IRA.»
72 (t) Betalinger
Avsnitt om intern inntektskode 72 (t), regelen om vesentlig lik periodisk betaling (SEPP), lar kontoinnehavere ta ut penger fra pensjonskontoen i alle aldre uten bot. Du kan ta ut et fast beløp på 72 (t) utbetalinger hvert år basert på forventet levealder. Du må følge visse regler og bruke en av tre godkjente metoder for å beregne et løpende uttaksbeløp.
Du må holde deg til uttaksplanen din i minst fem år eller til du når ag 59½, uansett hvilken hendelse som inntreffer senere, eller alle beløp som er trukket, kan være underlagt straffeavgift.
Kvalifiserte utgifter for høyere utdanning
IRAs tidlige uttak brukes til å betale for kvalifiserte utgifter til høyere utdanning på vegne av deg, ektefellen din, eller barna eller barnebarna til deg eller din ektefelle er unntatt fra skattestraff på 10%. Midlene kan brukes til rom og kost dersom studenten har minst halvtid, undervisning, gebyrer, bøker, forsyninger, utstyr og spesielle behovstjenester.
Første gangs hjemmekjøp
Opptil $ 10.000 av et tidlig IRA-uttak som brukes til å kjøpe, bygge eller bygge om et første hjem for en forelder, besteforelder, deg selv, en ektefelle, eller du eller ektefellens barn eller barnebarn kan være unntatt 10% straff. Du må imidlertid oppfylle IRS-definisjonen av en førstegangs huskjøper.
En førstegangs huskjøper er en som ikke har hatt en eierandel i et hjem de siste to årene før du kjøper et nytt hjem.
Du og din ektefelle kan ta ut hverandre $ 10.000 fra dine respektive IRER uten å betale 10% -straffen hvis dere begge kvalifiserer som førstegangs boligkjøpere. Fordelingen må brukes til å betale for kvalifiserte anskaffelseskostnader, som inkluderer rimelige sluttkostnader, før utgangen av den 120. dagen etter datoen du mottar pengene. / p>
Kvalifiserte reservistfordelinger
En kvalifisert reservistfordeling er ikke underlagt straffeavgift på IRAs tidlige uttak. I følge IRS må en kvalifisert reservistdistribusjon oppfylle følgende krav:
- Du ble beordret eller kalt til aktiv tjeneste etter 11. september 2001.
- Du ble beordret eller kalt til aktiv tjeneste i en periode på mer enn 179 dager eller på ubestemt tid fordi du er medlem av en reservekomponent.
- Distribusjonen er hentet fra en IRA eller fra beløp som kan henføres til valgfrie utsettelser i henhold til en seksjon 401 (k) eller 403 (b) -plan eller en lignende ordning.
- Fordelingen ble utført tidligst da datoen for ordren eller kallet til aktiv tjeneste og senere enn utløpet av den aktive avgiftsperioden.
Det er ingen unntak fra å betale ordinær inntektsskatt på beløpene som er trukket ut under noen av disse unntakene. .