Kanskje du har hørt at naboen din krever skattekreditt for det hun bruker på skolens skoleprogram, ellers kan fetteren din få alt slags skattelettelser fordi hans eldre tenåring er innskrevet på det lokale samfunnskollegiet. Du sender barnet ditt til en privat skole, og det er noe kostbart, så du kan sikkert kreve din egen skattefradrag – ikke sant?
Det er litt hjelp tilgjengelig for private grunnskoler og videregående kostnader, men det er begrenset, og reglene er vanskelige. Her er hva du trenger å vite om hvordan private skolekostnader kan påvirke skatten din.
Det finnes få skattebrudd for K-12-utdanning
K- 12 utgifter til privatskoleutdanning er ikke fradragsberettiget på føderalt nivå, i hvert fall ikke når de betales direkte av foreldrene.
Utdanningskostnader er imidlertid fradragsberettiget kl. føderalt nivå for videregående og andre typer kostnader. Dette vil omfatte høgskoler, universiteter, handels- eller yrkesskoler og stort sett alle andre akkrediterte videregående opplæringsprogrammer.
Generelt sett kan de fleste utdanningskostnadene etter videregående skole kvalifisere for en slags skattefradrag. Skoleundervisning og videregående skoleundervisning og utgifter teller vanligvis ikke. Det er unntak som er diskutert nedenfor.
Private skolekostnader for spesielle behov
Du kan trekke privat K-12-undervisning for barn med spesielle behov hvis slik skolegang er medisinsk eller terapeutisk nødvendig. Det er noen detaljer i dette fradraget. Først må en lege bekrefte at spesialundervisning er nødvendig. For det andre må du spesifisere skatten for å kreve fradraget. Det betyr å frafalle standardfradraget ($ 12,550 for enkeltpersoner i 2021 og $ 25,100 for ektepar som arkiverer i fellesskap).
Spesialundervisningskostnader blir regnskapsført i skatteperioden som en spesifikk fradrag for medisinske utgifter. Dessverre kan du bare trekke den delen av medisinske utgifter som overstiger 7,5% av den justerte bruttoinntekten (AGI) i skatteåret 2020.
AGI-terskelen for å trekke fra medisinske utgifter har vært i flyt siden skattekutt og jobbloven (TCJA) i 2017. Denne lovgivningen reduserte AGI-terskelen midlertidig til 7,5%. satt til å tilbakestille til forrige terskel på 10% i 2019, men påfølgende lovgivning holdt terskelen på 7,5% gjennom skatteåret 2020. Det er satt til å øke til 10% igjen i skatteåret 2021 – uten ytterligere lovgivning.
Omsorgskostnader før og etter skoletid
Du kan kanskje trekke fra kostnadene for barnepass enten før eller etter skoletid. Dette fradraget faller inn under paraplyen til skattekreditt for barn og avhengige omsorg.
Uansett om du kvalifiserer for barne- og avhengighetsavgiften eller ikke Kreditt vil avhenge av om du trenger å plassere barnet ditt i et før- eller etterskoleprogram slik at du kan jobbe eller lete etter jobb. Hvis du er gift, må ektefellen din også jobbe eller være på utkikk etter arbeid.
Barnet ditt må være yngre enn 13 år – Internal Revenue Service (IRS) tar stilling til at barn 13 og eldre ikke trenger tilsyn når foreldre er utilgjengelig. Kreditten gjelder både private og offentlige skoleprogrammer, men du må skille kostnaden for omsorgen fra den undervisningen du betaler hvis du sender barnet ditt til privatskolen. Skolen skal kunne hjelpe deg med dette hvis barnehagekostnadene dine blir rullet inn i skolepengene.
Kredittbeløpet varierer per skattepliktige og beregnes på opptil $ 3000 i totale arbeidsrelaterte barnepassutgifter for ett barn, eller $ 6000 for to eller flere barn. Hvis du bruker $ 1500 for skolefritidsordningen og $ 500 for sommerleiren slik at du kan jobbe eller lete etter jobb, kan du kreve en prosentandel av disse kostnadene som skattekreditt.
Mengden av prosentandelen avhenger av din AGI. Den topper ut på 35% for de med en AGI på $ 15 000 eller mindre. Det minste du vil kunne trekke fra er 20% – dette gjelder alle med en AGI på $ 43 000 eller mer.
529 Spareplaner kan brukes til K-12-utdanning
529 spareplaner har historisk gitt hjelp til private etterskoleutgifter. En 529-plan, også kalt en «kvalifisert undervisningsplan», fungerer på samme måte som en IRA, men for utdannelsesformål. disse planene kunne bare brukes til å betale for videregående opplæring, men TCJA endret skatteloven for å la foreldre også bruke disse planene for K-12-utdanningskostnader.
Det er to typer planer: forhåndsbetalte undervisningsplaner og utdanningsbesparelsesplaner. Hver stat sponser minst en av dem. De er etablert og utpekt for utdanningskostnader.Bidrag til planen er ikke fradragsberettiget på føderalt nivå, men veksten er skattefri så lenge mottakeren bruker pengene til utdanningsformål.
Foreldre og alle som ønsker å bidra til en 529-plan kan gjøre det uten begrensning opp til planens maksimale kapasitet.
Ett skattehensyn som bidragsytere bør være oppmerksomme på er gaveavgiften. Den føderale fritaksavgiften er $ 15 000 per mottaker per år i skatteåret 2021 (dette beløpet har vært uendret siden skatteåret 2018). Alle som bidrar med mer enn $ 15 000 til en enkelt person i et enkelt år – enten gjennom en 529-plan eller på annen måte – kan bli underlagt den føderale gaveavgiften for beløpet etter de første $ 15.000.
Coverdell Education Sparekonto
Coverdell Education Saving Accounts ble introdusert av Taxpayers Relief Act of 1997. Dette er ikke nøyaktig en skattefradrag for å betale skolepenger, men det er et skattebrudd alt han samme. Det gjelder ikke bare utdannelseskostnader på videregående skole, men også utgifter til videregående skole og grunnskole.
Du kan bidra med opptil $ 2000 i året til en Coverdell ESA. Bidragene dine er ikke fradragsberettiget, men pengene dine blir skattefrie mens de står på kontoen. Du kan ta ut alt – både bidrag og akkumulert rente – for undervisning og andre kvalifiserte utgifter uten å betale skatt på kapitalgevinsten.
Din modifiserte justerte bruttoinntekt (MAGI) må være mindre enn $ 110.000 for å kvalifisere for hele $ 2000 årlig bidrag. Grensen fordobles hvis du er gift og leverer en fellesangivelse. De fleste skattebetalernes MAGI er de samme som de justerte bruttoinntektene, men du vil sjekke med en skattepersonell for å være sikker.
Informasjonen i denne artikkelen er ikke skattemessig eller juridisk rådgivning og er ikke en erstatning for slike råd. Statlige og føderale lover endres ofte, og informasjonen i denne artikkelen kan ikke gjenspeile lovene til din egen stat eller de siste lovendringene. For aktuell skatt eller juridisk rådgivning, ta kontakt med en regnskapsfører eller en advokat.