Her skal vi lage en avskrivningsplan for et lån, og det kommer til å bli en av de øvelsene som på videregående hvor læreren din fikk deg til å gjøre det ved hånden, men hele tiden du tenkte, «ville dette vært mye lettere med en kalkulator.» Det som er bra er at vi i det virkelige liv kan bruke Excel, en online kalkulator eller noen form for elektronisk regneark for å gjøre livene våre mye enklere. Når det er sagt, skal jeg vise hvordan jeg gjør det for hånd fordi, For å lage en tidsplan, må vi først forstå hvordan vi skal beregne alle delene.
Betalingsformel
Den totale betalingen hver periode beregnes gjennom den vanlige livrenteformelen.
Hvor:
- PMT = total betaling hver periode
- PV = nåverdi av lån (lånebeløp)
- i = periode rente uttrykt som desimal
- n = antall lån betalinger
Nåverdien til en livrenteformel tilsvarer hvor mye en strøm med like betalinger med jevne mellomrom er verdt på nåværende tidspunkt. Ved å omorganisere formelen, vi kan beregne hvor mye hver betaling må være verdt for å tilsvare en nåverdi, der nåverdien er verdien av lånet. Den beregnede betalingen vil være den totale betalingen hver måned i løpet av lånet. Lånebetalinger består av to deler: betalinger til hovedstol og betalinger mot renter.
Beregning av betaling mot renter
Som en del av den totale lånebetalingen hver periode, må låntakeren foreta en betaling mot interesse. Långiveren belaster renter som kostnaden for låntakeren av, vel, å låne pengene. Dette er et resultat av tidsverdien av penger, siden penger i dag er verdt mer enn penger i morgen. Renter er enkle å beregne. Du tar ganske enkelt renten per periode og multipliserer den med verdien av utestående lån. Formelen er vist nedenfor:
Hvor:
- P = gjenværende hovedstol
- i = periode rente uttrykt som desimal
Beregning av betaling mot hovedstol
Det er ikke en god direkte måte å beregne betalingen mot hovedstolen på hver måned, men vi kan komme tilbake til verdien ved å trekke rentebeløpet betalt i en periode fra den totale betalingen hver periode. Siden renter og hovedstol er de eneste to delene av betalingen per periode, må summen av renten per periode og hovedstol per periode være lik betalingen per periode.
Eksempel på amortiseringsplan
La oss se på et eksempel. Anta at du tar opp et 3-årig $ 100.000-lån til 6,0% årlig, med månedlige innbetalinger. Når jeg bygger ut et bord, tror jeg den viktigste delen er oppsettet. Når en god tabell er satt opp, er det relativt enkelt å fylle ut verdiene. Nedenfor er et eksempel på en tabell som kan brukes til timeplanen:
| Lån | $ 100.000 |
| Perioder | 36 |
| Rente | 6,0% |
| Periode | Rektor | Interesse | Betaling | Saldo |
|---|---|---|---|---|
| 1 | – | – | – | – |
| 2 | – | – | – | – |
| 3 | – | – | – | – |
| … | ||||
| 34 | – | – | – | – |
| 35 | – | – | – | – |
| 36 | – | – | – | – |
| Periode | Rektor | Interesse | Betaling | Saldo |
|---|---|---|---|---|
| 1 | $ 2.542,19 | $ 500,00 | $ 3,042,19 | $ 97,457,81 |
| 2 | – | – | – | – |
| 3 | – | – | – | – |
| … | ||||
| 34 | – | – | – | – |
| 35 | – | – | – | – |
| 36 | – | – | – | – |
Ok, så hvordan fyller vi ut resten? Én ting er lett å fylle ut, som er «Betaling» -kolonnen, siden betalingen ikke vil endres. I hver rad vil betalingen være $ 3 042,19.
Som med beregningene våre, er den neste tingen vi trenger å jobbe med er renter. Som jeg nevnte tidligere, vil renten hver periode endres når saldoen på lånet endres. I den andre perioden, siden du bare har $ 97 457,81 igjen å betale, vil rentedelen av den andre månedens betaling være $ 97 457,81 (forrige saldo på lånet) ganger renten for perioden Arbeidet beregnes nøyaktig som den første måneds rente, men likevel er gjenværende hovedstol den forrige saldoen på lånet. Den andre månedens rente beregnes som følger :
Og vår hovedstol for den andre perioden vil bli beregnet på nøyaktig samme måte som før, der vi bare trekker periodens renter fra betalingen.
Balansen vår beregnes også på samme måte som å være der vi trekker den periodens betaling mot rektor.
| Periode | Rektor | Renter | Betaling | Saldo |
|---|---|---|---|---|
| 1 | $ 2.542,19 | $ 500,00 | $ 3,042.19 | $ 97,457,81 |
| 2 | $ 2,554,90 | $ 487,29 | $ 3,042.19 | $ 94,902.91 |
| 3 | – | – | – | – |
| … | ||||
| 34 | – | – | – | – |
| 35 | – | – | – | – |
| 36 | – | – | – | – |
Resten av tabellen kan fylles ut ved hjelp av den iterative prosessen beskrevet ovenfor. Her har jeg fortettet tabellen slik at du bare ser de første tre månedene og de siste tre månedene.