Hva er et ikke-selektivt bidrag?
Ikke-selektive bidrag er midler arbeidsgivere velger å rette mot sine kvalifiserte arbeidstakere «arbeidsgiversponserte pensjonsplaner, uansett om ansatte gir sine egne bidrag. Disse bidragene kommer direkte fra arbeidsgiveren og trekkes ikke fra lønnene til de ansatte.
Dette skillet skiller et ikke-selektivt bidrag fra et matchende bidrag, som en arbeidsgiver gir, avhengig av hvor mye penger som blir trukket fra lønnen til en ansatt og ledet til deres arbeidsgiver-sponsede pensjon. plan.
Viktige takeaways
- Ikke-selektive bidrag er arbeidsgiveravgift til en ansattes pensjonsplan, uavhengig av arbeidstakers bidrag.
- Ikke-selektive bidrag fordeler ansatte siden de kan spare mer til pensjon enn de selv kunne gjøre.
- Ikke-selektive bidrag gis etter arbeidsgivers skjønn. og kan endres når som helst.
- Bidrag av denne typen kan få en arbeidsgiver IRS «safe harbour» -beskyttelse.
Forstå ikke-selektive bidrag
Ikke-selektive bidrag kan variere. For eksempel kan et selskap velge å bidra med 3% av hver ansattes lønn til sin arbeidsgiver-sponsede pensjonsordning. Hvis en ansatt tjener 50 000 dollar per år, vil arbeidsgiveren bidra med 1 500 dollar per år.
Arbeidsgivere kan fritt endre bidragssatsene etter eget ønske for deres organisasjoner. Ikke-selektive bidrag kan imidlertid ikke overstige de årlige bidragsgrensene som er satt av Internal Revenue Service (IRS). Det totale årlige beløpet som kan bidra til en innskuddsbasert plan, for eksempel en 401 (k) i 2020, er $ 57 000, mens grensen i 2021 er $ 58 000.
Fordeler med ikke-selektive bidrag
Det er fordeler med en arbeidsgiver ved å gi ikke-selektive bidrag. Ikke-selektive bidrag er fradragsberettiget, og de kan oppmuntre flere ansatte til å delta i selskapets pensjonsplan. Beslutningen om å tilby fullt oppnådde ikke-selektive bidrag kan også gi pensjonsplaner med Safe Harbor-beskyttelse, noe som fritar planer for myndighets ikke-diskriminering testing.
Skattemyndighetene administrerer disse testene for å sikre at planene er utformet til fordel for alle ansatte i stedet for å favorisere høyt kompenserte. Å gi ikke-selektive bidrag kan hjelpe arbeidsgivere til å nå dette målet mens de også fortsatt å være i samsvar med myndighetens regler.
For å få tildelt safe harbor av IRS, må arbeidsgivernes «ikke-selektive bidrag være minst 3%. Før utgangen av planåret kan et selskap bestemme seg for å velge Safe Harbour-avsetninger som å gi ikke-selektive bidrag for det påfølgende året. De kan også bestemme seg for å velge Safe Harbor-bestemmelser for året vanligvis 30 dager før utgangen av planåret.
Ulemper ved ikke-selektive bidrag
Tilbyr ikke-selektiv bidrag kan komme med ekstra administrative kostnader, og det er kanskje ikke mulig for alle arbeidsgivere. Å gi ikke-selektive bidrag betyr også å strømme penger til misligholdsmidler for ansatte som ikke registrerer seg manuelt i en plan og velger et fond eller gir bidrag. Som fidusiærplan sponsorer, vil arbeidsgivere trenge å foreta en aktsomhet ved å velge disse midlene.
For å gjøre dette enklere skisserte pensjonsbeskyttelsesloven av 2006 kvalifiserte standard investeringsalternativer (QDIA) og hvordan arbeidsgivere kan registrere arbeidstakere i disse fondene mens de får Safe Harbor-beskyttelse. QDIAs er definert som målfond (TDF) eller livssyklusfond, balanserte fond og profesjonelt forvaltede kontoer.
En TDF bør imidlertid ikke sees på som et definitivt alternativ som vil tilfredsstille behovene av alle ansatte. Arbeidsgivere må fortsatt ta en grundig titt på arbeidsstyrken sin for å bestemme passende planmenyfond og QDIA-er for å være i samsvar med myndighetsreguleringene og for å hjelpe ansatte med å sikre en komfortabel pensjon.