Mange babyboomere og pensjonister foretrekker å investere i sparebondsobligasjoner fordi de er «sikre, praktiske investeringer, men obligasjoner tjener ikke interesse for alltid. De modnes til slutt, og Internal Revenue Service (IRS) krever at du betaler inntektsskatt av renten de har tjent når det skjer.
IRS tilbyr ulike muligheter for innløsning obligasjonene dine og betale skatt på renten din når den tid kommer, og en av dem kan hjelpe deg med å unngå å betale skatt på renten i det hele tatt.
Grunnleggende om sparebonds
Serie EE-obligasjoner er den vanligste typen obligasjoner utstedt av US Treasury. De tjener renter i 30 år hvis du holder dem så lenge, men du må holde dem i minst ett år, ellers mister du investering. EE-obligasjoner har en fast rente på bare 0,10%, men de betaler en variabel rente på 1,08% fra og med 2020 hvis du kjøpte dem mellom mai 1997 og april 2005.
Føderal lov tillater skattebetalere å kjøpe opptil $ 10 000 per obligasjonstype hvert år. Dette øker til $ 20 000 hvis du er gift og ektefellen din vil kjøpe også. Du kan kjøpe ytterligere $ 5000 hvis du bruker skatterefusjon for å kjøpe papir serie I-obligasjoner.
Når renter på sparebond er skattepliktig
Obligasjonene dine vil tjene noe rente hvert år selv til disse satsene, og skattemyndighetene vil ha sin andel av pengene. Men du har et valg når du skal betale det med EE- og I-obligasjoner.
Du kan utsette rente til du innløser obligasjonen eller forfall, avhengig av hva som skjer først, eller du kan betale skatt på renten årlig. Dessverre kan du ikke ombestemme deg på et senere tidspunkt – dette er et engangsvalg – og hvis du bestemmer deg for for å utsette interessen, må du betale tilhørende skatter. Dette kan være så mye som 30 års verdi på en gang i året du innløser.
Det er enda en fangst. Du må behandle alle EE-obligasjoner du har På samme måte. Du kan ikke utsette renter på en og betale årlig på de andre.
Obligasjonsrente er bare skattepliktig føderalt nivå. Du kan unngå statlig og lokal skatt på rentene obligasjonene dine tjener, noe som kan gjøre dem til et attraktivt investeringsvalg for skattebetalere som bor i stater med høye skattesatser.
Skatteeksklusjon for utdanning
Du kan unngå å betale skatt på renter opptjent av serie EE- og serie I-sparebond når du løser inn dem hvis du bruker pengene til kvalifiserte høyere utdanningskostnader for deg selv, ektefellen din eller noen av dine pårørende. Men dette alternativet kommer med en rekke kvalifiserende regler:
- Serie EE og I-obligasjoner må ha blitt utstedt etter 1989.
- Eieren av obligasjonene må ha vært minst 24 år den første dagen i måneden i året de ble utstedt. Hvis du eier dem og oppfyller dette alderskravet, kan du innløse dem skattefritt for å betale for utdanningskostnadene til et barn, selv om barnet ikke er enda 24.
- Du må betale utdanningskostnadene i samme året du innløser obligasjonene, og bare visse kostnader dekkes: undervisning, avgifter, noen bøker og utstyr som en datamaskin som kan være nødvendig for et bestemt kurs. Rom- og kost- og fritids- eller sportsgebyrer kvalifiserer ikke.
- Du må bruke alle inntektene på dine innløste obligasjoner, både hovedstol og renter, til å betale utdanningskostnader. Den delen av renten som ellers ville være skattefri, er forholdsmessig hvis inntektene beløper seg til mer enn du skylder læringsinstitusjonen.
- Skolen må være en med et studenthjelpsprogram med US Department of Education .
- Du må sende inn en selvangivelse med ektefellen din hvis du er gift.
Du kan også lede alle midlene fra dine innløste obligasjoner til en Coverdell Education Saving Account hvis ingen i familien din er helt klare til å reise på college ennå.
Inntektskrav for utelukkelse av utdanningsskatt
Ikke alle skattepliktige kan benytte seg av utelukkelse av utdanningsskatt. En sluttregel innebærer din modifiserte justerte bruttoinntekt (MAGI) for året der du bruker obligasjonene til å betale utdanningskostnader.
Bare en del av obligasjonsrenten din er ekskludert fra beskatning når MAGI når en viss terskel. Du kan ikke kreve eksklusjonen i det hele tatt hvis din MAGI re oppnår en andre terskel, og enhver rente opptjent av obligasjonene teller mot MAGI.
Fra og med 2020 kan en enkelt skattyter tjene opp til $ 82,350 og fortsatt kreve full utestengelse. Grensen øker til $ 123,550 hvis du er gift. Ekskluderingen begynner deretter å avvikles, og den elimineres helt for enslige skattebetalere med MAGI på $ 97350, eller $ 153,550 for gifte skattebetalere som arkiverer i fellesskap.
Reinvestering for å unngå skatt
Det var mulig å fortsette å utsette renter på obligasjoner, selv om EE-obligasjonene dine forfaller til 2004. Du kan effektivt reinvestere pengene, innløse obligasjonene og deretter bruke inntektene til å kjøpe serie HH-obligasjoner. Du kan da fortsette å utsette renter på rektor. Det amerikanske statskassen utsteder imidlertid ikke lenger serie HH-obligasjoner, så dette alternativet er ikke lenger tilgjengelig.
Unngå skatt på arvelige sparebonds
Du kan ha et annet alternativ hvis du arver obligasjonene. Eksekutøren av dødsboet kan løse inn obligasjonene, betale skatten på renten fra boet, og deretter få dem utstedt til deg. Dette gjør at du kan unngå å betale skatt på renter som ble opptjent i løpet av den ankendes levetid.
MERKNAD: Balansen gir ikke skatt, investering eller finansiell rådgivning. Informasjonen presenteres uten hensyn til investeringsmål, risikotoleranse eller økonomiske forhold for noen spesifikk investor, og kanskje ikke være egnet for alle investorer. Tidligere resultater indikerer ikke fremtidige resultater. Investering innebærer risiko inkludert mulig tap av hovedstol.