Avgiftsavgift er interne avgifter som pålegges ved salg av bestemte varer og tjenester, som alkohol, drivstoff og tobakk. En avgiftsavgift er en indirekte avgift som ikke betales direkte av kundene – i stedet pålegges avgiften på leverandøren eller produsenten, som deretter inkluderer den i produktprisen.
Avgiften pålegges av føderale, statlige og lokale myndigheter. Avgiftene kan enten brukes som en prosentandel av den totale kostnaden for et produkt eller en tjeneste eller som et fast beløp. For eksempel er avgiften på et kjøretøy en prosentandel av de totale kostnadene, mens avgiften på tobakk og bensin er et fast beløp.
Hva denne artikkelen dekker:
- Hva menes med avgiftsavgift?
- Hvilket er et eksempel på en avgiftsavgift?
- Hvem betaler avgiften?
- Hva er forskjellen mellom en avgift og en merverdiavgift?
MERK: Medlemmer av FreshBooks Support-teamet er ikke sertifisert inntektsskatt eller regnskapspersonell og kan ikke gi råd innen disse områdene, utenom spørsmål om FreshBooks. Hvis du trenger råd om inntektsskatt, kan du kontakte en regnskapsfører i ditt område.
Hva menes med avgiftsavgift?
Avgiftsavgift er skatt på visse varer, tjenester og aktiviteter.
Hvis du selger produkter som er avgiftsbelagt, er det ditt ansvar som bedriftseier å kreve inn og betale skatten til relevante myndigheter, føderale stater og delstater.
Avgiftene belastes på en av to måter:
- Prosentandel av pris: I henhold til denne metoden belastes avgifter i prosent av produktet eller tjenesten. For eksempel er innenlands flyreiser underlagt en avgift på 7,5% av billettprisen pluss $ 4,10 (i 2018).
- Per enhetsskatt: Med denne metoden belastes skatten på hver solgte enhet. For eksempel blir det pålagt en avgift på hver liter solgt gass.
Dette kan ikke ha noen innvirkning på selgerens fortjenestemargin, men det øker prisen på produktet, noe som kan påvirke etterspørselen.
Hvilket er et eksempel på en avgiftsavgift?
Noen eksempler på avgifter som blir pålagt av den føderale regjeringen inkluderer:
- Alkohol: per enhet avgiftsavgift
- Tobakkprodukter: per enhet avgiftsavgift
- Skytevåpen og ammunisjon: per enhet avgiftsavgift
- Bensin og diesel: per enhet avgiftsavgift
- Sportsfiske utstyr: prosentandel av prisavgiften
- Flybilletter: prosentandel av prisavgiften
- Innendørs garvningstjenester : prosentandel av avgiftsavgift
Noen av avgiftene brukes til fremtidig finansiering av store kapitalprosjekter. For eksempel brukes avgifter på flyplassen til å finansiere forbedringer på flyplassen.
Husk at det er både føderale avgifter og statlige avgifter, så det er viktig å kontrollere kravene hos staten.
Hvem betaler avgiften?
De fleste kunder skjønner ikke at de betaler avgifter. Dette er fordi avgiftene vanligvis blir tatt med i produktkostnaden, i stedet for å oppføre den separat som merverdiavgift.
Hvis du driver en bedrift som kreves for å kreve inn avgiftsavgift, er det ditt ansvar å kreve inn skatten fra kunden og betale den til staten hvert kvartal. For å gjøre det må bedriftseiere sende inn skjema 720, kvartalsvis føderal avgiftsoppgave, som viser de forskjellige typene føderale avgifter. I skjemaet må bedriftseiere oppgi hvilke typer skatter de har samlet inn og rapportere til regjeringen. I tillegg kan stater ha sine egne arkiveringskrav.
Det er visse unntak for å betale avgiftsavgift. Ideelle organisasjoner, offentlige organisasjoner og beredskapstjenesteleverandører er fritatt for visse avgifter i noen situasjoner.
Ved å føre oversikt over disse utgiftene som det ble innkrevd avgifter for, kan disse organisasjonene kreve refusjon skatter på IRS-skjema 8849 ved utgangen av året.
Hva er forskjellen mellom en avgiftsavgift og en merverdiavgift?
Omsetningsavgift er avgiften som bedrifter vanligvis innkrever fra forbrukeren ved kjøp og betaler til staten for salg av visse varer og tjenester. Det er to grunnleggende forskjeller mellom merverdiavgift og avgift.
Selv om det bare pålegges avgift på visse varer og tjenester som anses å være skadelige eller knyttet til spesifikke helseproblemer, blir merverdiavgift pålagt et bredt spekter av ting.
Også salg skatt beregnes i prosent av salgsprisen. Hvis du for eksempel kjøper en dyrere luksusbil i motsetning til en billigere nyttekjøretøy, må du betale mer omsetningsavgift.Prosentandelen av pålagt merverdiavgift fastsettes av lokale og statlige myndigheter i USA.
På den annen side er en avgiftsavgift ofte en skatt per enhet som pålegges før kjøpesummen for bestemte varer av staten, lokale og føderale myndigheter. For eksempel blir det i 2019 pålagt en avgift på $ 4,35 på hver 20 sigarettpakker av staten New York, uavhengig av basisprisen på pakken.
For å betale avgiftsavgift må bedrifter sende skjema 720 en måned etter slutten av hvert kvartal.
Skjemaet kan arkiveres via IRS EFTPS-systemet eller sendes via post.