72 (t) -regelen refererer til IRS-kode 72 (t), seksjon to, som gir IRA-eiere tilgang til pensjonssparingen før de når 59,5 år uten å pådra seg den typiske 10% straffen for tidlig distribusjon. Tilbakekalte saldoer vil fortsatt bli beskattet som vanlig inntekt.

Spørsmål om fordelinger? Logg deg på klientportalen din på portal.ndtco.com for å sende en sikker forespørsel direkte til våre ansatte.

72 (t) -fritaket krever at IRA-eiere tar minst fem «stort sett like periodiske betalinger». Disse betalingene må skje i løpet av fem år eller til eieren når fylte 59,5 år (avhengig av hvilken tidsperiode som er lengst). Fordelingsbeløpet vil avhenge av kontoinnehavers forventede levealder, som kan beregnes ved hjelp av en av tre IRS-godkjente metoder: amortiseringsmetoden; minste fordelingsmetode (også kjent som levealder); eller annuitiseringsmetoden.

Amortiseringsmetoden beregner årlige betalingsbeløp ved å amortisere saldoen på en IRA-eierkonto over enkelt eller felles forventet levealder. Det beregnede fordelingsbeløpet fastsettes årlig i denne metoden.

Minimumsfordelingsmetoden kan beregnes ved å dele IRA-saldoen per 31. desember året før, med en aldersspesifikk faktor gitt av IR S. Med denne metoden vil de årlige betalingene sannsynligvis variere hvert år.

Den endelige IRS-godkjente beregningen er annuitiseringsmetoden, som bruker en livrentefaktor definert av IRS for å bestemme tilsvarende årlige betalinger. Denne metoden tilbyr IRA-eiere en fast årlig utbetaling. Det trukkede beløpet er vanligvis et sted mellom det høyeste og laveste årlige beløpet som kan trekkes av kontoinnehaveren.

Ta kontakt med regnskapsføreren eller skatteprofesjonen for å avgjøre om du er kvalifisert for et unntak for tidlig fordelingsstraff via 72 (t) regel. For mer informasjon om egenrettet investering eller alternative investeringsalternativer, ikke nøl med å kontakte New Direction Trust Company på 877-742-1270.