Regressive, proporsjonale og progressive skatter: En oversikt og progressiv. To av disse systemene påvirker høy- og lavinntektstakere forskjellig. Regressive skatter har større innvirkning på personer med lavere inntekt enn de velstående.
Proportionell skatt, også referert til som en flat skatt, påvirker lav-, mellom- og høy- inntektstakere relativt likt. De betaler alle samme skattesats, uavhengig av inntekt. En progressiv skatt har mer økonomisk innvirkning på personer med høyere inntekt enn på lavinntektstakere.
Viktige takeaways
- Et regressivt skattesystem pålegger den samme prosentandelen på produkter eller varer som er kjøpt uavhengig av kjøpers inntekt, og antas å være uforholdsmessig vanskelig for lavtlønnede.
- En proporsjonal skatt gjelder det samme skattesats til alle individer uavhengig av inntekt.
- En progressiv skatt pålegger en høyere prosentandel av beskatningen på høyere inntektsnivåer, og opererer ut fra teorien om at høyinntektsgivere har råd til å betale mer.
Regressive skatter
Enkeltpersoner med lav inntekt betaler et høyere beløp av skatt sammenlignet med høyt inntektsgivere under et regressivt skattesystem. «fordi regjeringen vurderer skatt som en prosentandel av verdien av eiendelen som en skattyter kjøper eller eier. Denne typen skatt har ingen sammenheng med individets inntekts- eller inntektsnivå.
Regressive avgifter inkluderer eiendomsskatt, omsetningsavgift på varer og avgifter på forbruksvarer , som bensin eller flybillett. Avgiftene er faste og de er inkludert i prisen på produktet eller tjenesten.
Syndeavgifter, en delmengde av avgifter, pålegges på varer eller aktiviteter som oppfattes som usunne eller har en negativ innvirkning på samfunnet, som sigaretter, pengespill og alkohol. De blir innkrevd i et forsøk på å avskrekke enkeltpersoner fra å kjøpe disse produktene. Syndeskattkritikere hevder at disse uforholdsmessig påvirker de som har det mindre bra.
Mange anser også sosial sikkerhet for å være en regressiv skatt. Skatteplikten til trygdeavgiften er begrenset til et visst inntektsnivå kalt lønnsgrunnlag – $ 142 800 i 2021. En persons inntekt over denne basen er ikke underlagt 6,2% trygdeavgift. p>
Det årlige maksimumet du kan betale i trygdeavgift er begrenset til $ 8 853,60 i 2021, uansett om du tjener $ 142 801 eller $ 1 million. Arbeidsgivere betaler ytterligere 6,2% på vegne av sine arbeidere, og selvstendig næringsdrivende må betale begge halvdelene av inntektene opp til lønnsgrunnlaget.
Høyere inntektsansatte betaler effektivt en lavere andel av sin samlede lønn til trygdesystemet enn arbeidstakere med lavere inntekt fordi det er en fast sats for alle og på grunn av dette taket.
Akkurat som trygd kan betraktes som en regressiv skatt, er det også en proporsjonal skatt fordi alle betaler samme sats, i det minste opp til lønnsgrunnlaget.
Proporsjonale skatter
Et proporsjonalt eller flatt skattesystem vurderer den samme skattesatsen på alle uavhengig av inntekt eller formue. Dette systemet er ment å skape likhet mellom marginale skattesatser og gjennomsnittlige skattesatser betalt. Ni stater bruker dette inntektsskattesystemet fra og med 2020: Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania og Utah.
Andre eksempler på proporsjonale skatter inkluderer skatter per innbygger, bruttokvitteringsskatt og yrkesskatt.
Tilhengere av proporsjonale skatter mener de stimulerer økonomien ved å oppmuntre folk til å jobbe mer fordi det ikke er noen skattestraff for å tjene mer. De tror også at bedrifter sannsynligvis vil bruke og investere mer under et flatt skattesystem, og legge mer dollar i økonomien.
Progressive Taxes
Skatter vurdert etter et progressivt system er basert på skattepliktig beløp for den enkeltes inntekt. De følger en akselererende tidsplan, slik at høyinntektsgivere betaler mer enn lavinntektstakere. Skattesats, sammen med skatteplikt, øker som en individets rikdom øker. Det samlede resultatet er at høyere inntektere betaler en høyere prosentandel av skatt og mer penger i skatt enn de som tjener lavere inntekter.
Denne typen system er ment å påvirke høyere inntektsfolk mer enn lav- eller middelklassearbeidere for å gjenspeile antagelsen om at de har råd til å betale mer.
Den amerikanske føderale inntektsskatten er et progressivt skattesystem. Dens tidsplan for marginale skattesatser pålegger personer med høyere inntekt en høyere inntektsskattesats, og en lavere inntektsskattesats for personer med lavere inntekt. Prosentandelen øker med intervaller når skattepliktig inntekt øker.Hver dollar individet tjener, plasserer ham i en parentes eller kategori, noe som resulterer i en høyere skattesats når dollarbeløpet når en ny terskel.
En del av det som gjør den amerikanske føderale inntekten skatteprogressiv er standardfradraget som lar enkeltpersoner unngå å betale skatt på den første delen av inntekten de tjener hvert år. Mengden av standardfradrag endres fra år til år for å holde tritt med inflasjonen. Skattebetalere kan velge å spesifisere fradrag i stedet hvis dette alternativet resulterer i et større samlet fradrag. Mange amerikanere med lav inntekt betaler ingen føderal inntektsskatt i det hele tatt på grunn av skattefradrag.
Eiendomsskatter er et annet eksempel på progressive skatter, da de hovedsakelig påvirker høyverdige individer (HNWI) og øker med størrelsen på boet. Bare eiendommer til en verdi av 11,58 millioner dollar eller mer er ansvarlig for føderale eiendomsskatter for 2021, selv om mange stater har lavere terskler. har kritikere. Noen sier progressiv beskatning er en form for ulikhet og utgjør en omfordeling av formue ettersom høyere inntektere betaler mer til en nasjon som støtter flere inntekter med lavere inntekt. De som motarbeider progressive skatter, peker ofte på en flat skattesats som det mest passende alternativet.
43,8%
Prosentandelen av amerikanske borgere som ikke betalte inntektsskatt i 2019 fordi inntektene var » ikke tilstrekkelig til å nå den laveste skattesatsen, ifølge Tax Policy Center.
Eksempler på regressive, proporsjonale og progressive skatter
Følgende eksempler på regressive, proporsjonale og progressive skatter viser hvordan de fungerer i praksis:
Regressive Tax
Hvis kunder betaler en 6 % merverdiavgift på dagligvarene sine enten de tjener $ 30 000 eller $ 130 000 årlig, betaler de med mindre inntekt en større andel av den totale inntekten enn de som tjener mer. Hvis noen tjener $ 20 000 i året og betaler $ 1000 i merverdiavgift på forbruksvarer, 5 % av deres årlige inntekt går til merverdiavgift. Men hvis de tjener $ 100 000 i året og betaler de samme $ 1000 i merverdiavgift, representerer dette bare 1% av inntekten.
Proportionelt Skatt
Under en proporsjonal inntektsskattesyste m, individuelle skattebetalere betaler en bestemt prosentandel av årlig inntekt uavhengig av hvor mye de tjener. Fastrenten øker eller reduseres ikke når inntekten stiger eller faller. En person som tjener 25 000 dollar årlig, betaler 1250 dollar til 5%, mens noen som tjener 250 000 dollar hvert år betaler 12 500 dollar til samme sats.
Progressiv skatt
I USA opererer føderale skatter under et progressivt system. I 2021 er føderale progressive skattesatser 10%, 12%, 22%, 24% , 32%, 35% og 37%. Den første skattesatsen på 10% gjelder inntekter på under $ 9 950 for enslige personer og $ 19 900 for ektepar som leverer felles selvangivelse. Den høyeste skattesatsen på 37% gjelder for inntekter over $ 523,600 for enslige skattebetalere og $ 1 047 200 for felles gifte arkiver.
Vanlige spørsmål om regressiv skatt, proporsjonal skatt og progressiv skatt
Er inntektsskatt progressiv skatt?
Inntektsskatt kan være både progressiv eller proporsjonal. Progressiv skatt pålegger lave inntektsskattesatser og høyere satser på de med høyere inntekt es, mens enkeltpersoner belastes med samme skattesats uavhengig av hvor mye inntekt de tjener.
Er den føderale inntektsskatten proporsjonal?
Nei, den føderale inntektsskatten i USA er progressiv.
Er regressive skatter rettferdig?
Regressive skatter kan virke rettferdige fordi de pålegges alle uavhengig av inntekt, men de skader lavinntektstakere mer enn andre. Det er fordi de bruker en større del av inntekten på regressiv skatt enn folk som tjener mer.
Hvilke avgifter betraktes som regressive?
Regressive avgifter som betales uavhengig av inntekt, for eksempel merverdiavgift, syndeskatt og eiendomsskatt.
Hvordan beregner du progressiv skatt?
Progressive skattesystemer ikke belaste skattebetalerne en fast sats. I stedet er skatteplikten din basert på de marginale skattesatsene som er satt av IRS. La oss si at du tjener 50 000 dollar, her beregner du skatteregningen din for 2021. Under et progressivt system blir du belastet 10% på de første 9 950 dollar. Beløpet over 9 950 dollar og under 40 520 dollar skattlegges med 12%, mens beløpet over $ 40 520 beskattes med 22% for en skatteregning på $ 6 748,50.
The Bottom Line
Å betale skatt er uunngåelig. Men hvor mye av en innvirkning de har, avhenger av skattesystemet som brukes og hvor mye du tjener. Regressive skatter – mva, eiendomsskatt og syndeskatt – og proporsjonale skatter har større innvirkning på lavtlønnede fordi de bruker mer av inntekten på skatt enn andre skattebetalere.Men progressive skatter – det føderale skattesystemet som brukes i USA – påvirker vanligvis inntektsgivere mer enn noen andre.