Le spese di trasloco erano deducibili dalle tasse se ci si trasferiva per iniziare un nuovo lavoro o per cercare lavoro fino alleliminazione del Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) questa disposizione dal codice fiscale per la maggior parte dei contribuenti nel 2018. È ancora disponibile per i membri delle forze armate come un aggiustamento al reddito “sopra la linea” della Tabella 1.
Le detrazioni sopra la linea determinano il tuo reddito lordo rettificato (AGI) e questo può essere particolarmente vantaggioso.
Regole di qualificazione per i membri militari
Puoi richiedere la detrazione delle spese di trasloco per lanno fiscale 2018 e in futuro se “sei in servizio attivo e” sei soggetto a un cambio di posizione permanente. Ciò può includere uno spostamento da casa tua al tuo primo posto, da uno inviare a un altro, o dal tuo ultimo posto a casa tua o in un punto più vicino negli Stati Uniti
Non puoi richiedere spese che sono rimborsate dal governo, un d hai solo un anno per reclamarli se ti trasferisci perché hai terminato il tuo dovere. Le spese associate ai membri della tua famiglia sono coperte e il tuo coniuge e le persone a carico possono richiedere la detrazione delle spese di trasloco se devono trasferirsi senza di te perché sei morto, sei imprigionato o hai abbandonato il tuo posto.
Le spese di trasloco deducibili includono i costi per spostare il contenuto della tua casa, nonché lalloggio lungo il percorso, ma non i pasti. Le tue spese devono essere “ragionevoli”.
La maggior parte delle regole per qualificarsi per questa detrazione come membro militare sono le stesse applicate agli altri contribuenti prima del 2018.
I membri militari devono trasferirsi entro un anno dalla fine del servizio attivo o entro il periodo di tempo consentito dai regolamenti di viaggio congiunti se “non si spostano al loro primo posto o da un posto permanente a un altro .
Spese che non si qualificano
Le miglia extra e i costi non sono deducibili se puoi raggiungere la tua nuova destinazione tramite un percorso diretto ma y Scegli invece di guidare un percorso panoramico più lungo. I viaggi secondari per visite turistiche o altre questioni personali non diventano deducibili solo perché in quel momento ti stai trasferendo anche tu.
Anche alcune altre spese non sono idonee :
- Costi associati allacquisto o alla vendita di una casa, compreso il prezzo di acquisto di una nuova casa
- Depositi cauzionali e spese di locazione
- Registrazione di unautomobile in un nuovo stato e costo di una nuova patente di guida
- Spese associate al ritorno al precedente luogo di residenza per qualsiasi motivo dopo il trasloco
- Spese di deposito dopo larrivo nel nuovo luogo di residenza, ad eccezione dei trasferimenti allestero
Le regole per gli altri contribuenti
Quelle coloro che non prestano servizio nellesercito potrebbero comunque essere in grado di richiedere la detrazione se si sono trasferiti nel 2017 e si qualificano. Hai tre anni dalla data in cui hai presentato il tuo reso 2017 per modificarlo, o due anni dalla data in cui hai pagato lultima volta tasse su quel ritorno, a seconda di quale sia successiva.
Le spese di trasloco idonee prima del 2018 includono i costi per limballaggio, la spedizione o la conservazione dei beni per la casa e dei beni personali e i costi di viaggio e alloggio. Come per le disposizioni militari, i pasti non sono deducibili come spese di trasloco e non possono essere inclusi viaggi secondari.
Tre test determinano chi può richiedere la detrazione delle spese di trasloco e devi incontrarli tutti.
Il test “Strettamente correlato allavvio del lavoro”
Devi esserti trasferito entro un anno dal momento in cui hai segnalato per la prima volta di lavorare per il tuo nuovo lavoro Posizione. Supponiamo che ti sia trasferito da Seattle ad Austin il 1 ° luglio. Hai iniziato a lavorare al tuo nuovo lavoro ad Austin il 1 ° novembre. Hai iniziato a lavorare entro un anno dal momento in cui ti sei trasferito, quindi hai incontrato “strettamente correlato allavvio work “test.
Questo esempio funziona anche se la sequenza di eventi è invertita. Supponi di aver iniziato a lavorare ad Austin l1 aprile. Successivamente hai spostato tutti i tuoi mobili e oggetti da Seattle ad Austin il 1 ° luglio. Hai ancora superato il test “strettamente correlato allavvio del lavoro” perché ti sei trasferito entro un anno dalla data in cui hai iniziato a lavorare nella tua nuova sede.
Cè uneccezione a questa regola. Le persone che hanno lavorato al di fuori degli Stati Uniti e che poi si sono ritirate e si sono trasferite negli Stati Uniti hanno potuto detrarre le spese di trasloco anche se non stavano iniziando a lavorare in una nuova posizione.
The Distance Test
Il tuo nuovo luogo di lavoro deve essere stato almeno 50 miglia più lontano dalla tua ex casa rispetto al tuo vecchio luogo di lavoro principale.
Per prima cosa, misura la distanza dalla tua residenza precedente al tuo nuovo posto di lavoro. Chiameremo questa misura A. Ora misura la distanza dalla tua residenza precedente al tuo vecchio posto di lavoro.Chiameremo questa misurazione B. Lo spostamento soddisferebbe il test della distanza se la misurazione A è di almeno 50 miglia superiore alla misurazione B.
Forse vivevi e lavoravi a Seattle, e il tuo tragitto da casa al tuo lavoro a Seattle era di 10 miglia prima che ti trasferissi ad Austin. La distanza dalla tua precedente casa a Seattle al tuo nuovo luogo di lavoro ad Austin era di circa 2.100 miglia. Perché 2.100 miglia sono almeno 50 miglia più lontane rispetto al tuo vecchio tragitto di 10 miglia, il tuo trasloco ha superato il test della distanza.
Another Time Test
Devi aver lavorato nella tua nuova posizione abbastanza a lungo da soddisfare un terzo test:
- Hai lavorato a tempo pieno come dipendente per almeno 39 settimane durante i 12 mesi successivi al tuo trasloco, oppure
- Hai lavorato a tempo pieno come lavoratore autonomo per almeno 39 settimane nei primi 12 mesi successivi al trasloco e per almeno 78 settimane nei 24 mesi successivi al trasloco.
Ci sono alcune eccezioni a questa regola:
- Le persone che hanno lavorato allestero, poi sono andate in pensione e si sono trasferite negli Stati Uniti sono esenti.
- Sono esenti anche i coniugi sopravvissuti di persone che hanno lavorato allestero e si sono trasferiti negli Stati Uniti dopo la morte del coniuge.
- Le persone il cui lavoro in una nuova località è terminato perché sono diventate disabili sono esenti.
- Le persone che sono state trasferite in un altro luogo a vantaggio del loro datore di lavoro e le persone che sono state licenziate per qualsiasi motivo diverso da una condotta dolosa non devono superare questo test.
Come richiedere la detrazione
Le spese di trasloco sono state detratte “sopra la linea” durante lanno fiscale 2017. Sono state inserite nelle rettifiche del reddito sezione nella prima pagina del modulo 1040, quindi non dovrai specificare i dettagli per richiedere la detrazione se torni indietro e modifichi il tuo reso 2017. Puoi prendere questa detrazione oltre a richiedere la detrazione standard o dettagliare le detrazioni.
Le spese di trasloco vengono calcolate e registrate nel modulo 3903, quindi inserite nella riga 26 del modulo 2017 1040 se “torni a modificare la dichiarazione di quellanno”.
Rivendicazione della detrazione nel 2020
La dichiarazione dei redditi del modulo 1040 è stata rivista diverse volte dallanno fiscale 2017, quindi i membri militari richiederanno la detrazione in modo diverso a partire dal 2018 e in futuro. Devono comunque completare il modulo 3903 e inviarlo con la dichiarazione dei redditi.
La detrazione viene spostata alla riga 26 dellAllegato 1 2018, un modulo che è stato introdotto per la prima volta in 2018. La riga 36 dellAllegato 1 viene sottratta dalla riga 6 del Modulo 1040 2018 per arrivare al tuo AGI.
Il processo per richiedere la detrazione è più o meno lo stesso per i moduli fiscali 2019 e 2020, ma le linee sono diverse a causa dei cambiamenti. Troverai la detrazione alla riga 13 dei moduli dellAllegato 1 2019 e 2020. La riga 22 dellAllegato 1 totalizza tutti gli aggiustamenti del reddito e questa cifra viene quindi trasferita e inserita nella riga 8a del modulo 1040 2019, o riga 22 della versione 2020 della dichiarazione dei redditi.
NOTA: le informazioni contenute in questo articolo non costituiscono una consulenza fiscale o legale e non sostituiscono tale consulenza. Statale e federale le leggi cambiano frequentemente e le informazioni in questo articolo potrebbero non riflettere le leggi del tuo stato o le modifiche più recenti alla legge. Consulta un contabile o un avvocato per una consulenza fiscale o legale corrente.