La differenza tra tasse regressive, proporzionali e progressive

Tasse regressive, proporzionali e progressive: una panoramica

I sistemi fiscali negli Stati Uniti si dividono in tre categorie principali: regressive, proporzionali e progressivo. Due di questi sistemi hanno un impatto diverso sui lavoratori ad alto e basso reddito. Le tasse regressive hanno un impatto maggiore sugli individui a basso reddito rispetto ai ricchi.

Limposta proporzionale, denominata anche flat tax, influisce sui livelli bassi, medi e alti. percettori di reddito relativamente equamente. Pagano tutti la stessa aliquota fiscale, indipendentemente dal reddito. Unimposta progressiva ha un impatto finanziario maggiore sulle persone a reddito più elevato che su quelle a basso reddito.

Imposte regressive

Le persone a basso reddito pagano un importo maggiore di tasse rispetto ai lavoratori ad alto reddito in un sistema fiscale regressivo. “È perché il governo valuta le tasse come percentuale del valore del bene che un contribuente acquista o possiede. Questo tipo di imposta non ha alcuna correlazione con i guadagni o il livello di reddito di un individuo.

Le imposte regressive includono le tasse sulla proprietà, le imposte sulle vendite di beni e le accise sui materiali di consumo , come la benzina o il biglietto aereo. Le accise sono fisse e “sono incluse nel prezzo del prodotto o del servizio.

Vengono imposte le tasse sui peccati, un sottoinsieme delle accise su merci o attività che sono percepite come malsane o che hanno un effetto negativo sulla società, come sigarette, gioco dazzardo e alcol. Sono stati riscossi nel tentativo di dissuadere le persone dallacquistare questi prodotti. I critici fiscali di Sin sostengono che questi influenzano in modo sproporzionato coloro che sono meno abbienti.

Molti considerano anche la previdenza sociale essere una tassa regressiva. Gli obblighi fiscali della previdenza sociale sono limitati a un certo livello di reddito chiamato base salariale: $ 142.800 nel 2021. I guadagni di un individuo al di sopra di questa base non sono soggetti allimposta della previdenza sociale del 6,2%.

Il tetto massimo annuo che puoi pagare per limposta sulla previdenza sociale è limitato a $ 8.853,60 nel 2021, indipendentemente dal fatto che tu guadagni $ 142.801 o $ 1 milione. I datori di lavoro pagano un ulteriore 6,2% per conto dei loro lavoratori e i lavoratori autonomi devono pagare entrambe le metà del reddito fino alla base salariale.

Dipendenti con reddito più alto pagare effettivamente una percentuale inferiore della loro retribuzione complessiva al sistema di previdenza sociale rispetto ai dipendenti a basso reddito perché “è una tariffa fissa per tutti e per questo limite.

Imposte proporzionali

Un sistema di tassazione proporzionale o forfettaria applica la stessa aliquota fiscale su tutti, indipendentemente dal reddito o dalla ricchezza. Questo sistema ha lo scopo di creare luguaglianza tra le aliquote fiscali marginali e le aliquote fiscali medie pagate. Nove stati utilizzano questo sistema di imposta sul reddito a partire dal 2020: Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania e Utah.

Altri esempi di imposte proporzionali includono le imposte pro capite, le imposte sulle entrate lorde e le tasse professionali.

fautori delle tasse proporzionali credono di stimolare leconomia incoraggiando le persone a lavorare di più perché non ci sono sanzioni fiscali per guadagnare di più. Credono inoltre che le aziende probabilmente spenderanno e investiranno di più in un sistema di tassazione fissa, investendo più dollari nelleconomia.

Tasse progressive

Le tasse valutate in base a un sistema progressivo si basano sullimporto imponibile del reddito di un individuo. Seguono un programma accelerato, quindi i percettori di reddito elevato pagano più di quelli a reddito basso. Laliquota fiscale, insieme alla responsabilità la ricchezza dellindividuo aumenta. Il risultato complessivo è che i redditi più alti pagano una percentuale più alta di tasse e più soldi in tasse rispetto ai lavoratori a basso reddito.

Questo tipo di sistema ha lo scopo di influenzare le persone con un reddito più alto più dei lavoratori della classe media o bassa per riflettere la presunzione che possono permettersi di pagare di più.

Limposta federale sul reddito degli Stati Uniti è un sistema fiscale progressivo. Il suo programma di aliquote fiscali marginali impone unaliquota dimposta sul reddito più elevata per le persone con redditi più elevati e unaliquota dimposta sul reddito inferiore per le persone con redditi inferiori. Il tasso percentuale aumenta ad intervalli con laumentare del reddito imponibile.Ogni dollaro che lindividuo guadagna lo colloca in una fascia o categoria, determinando unaliquota fiscale più alta una volta che limporto in dollari raggiunge una nuova soglia.

Parte di ciò che rende il reddito federale degli Stati Uniti Limposta progressiva è la detrazione standard che consente alle persone di evitare di pagare le tasse sulla prima parte del reddito che guadagnano ogni anno. Limporto della detrazione standard cambia di anno in anno per tenere il passo con linflazione. I contribuenti possono invece scegliere di dettagliare le detrazioni se questa opzione si traduce in una detrazione complessiva maggiore. Molti americani a basso reddito non pagano affatto limposta sul reddito federale a causa delle detrazioni fiscali.

Le imposte sulla successione sono un altro esempio di tasse progressive poiché colpiscono principalmente le persone con un patrimonio netto elevato (HNWI) e aumentano con le dimensioni della proprietà. Solo le proprietà del valore di $ 11,58 milioni o più sono soggette alle tasse federali sulla successione per il 2021, sebbene molti stati abbiano soglie inferiori.

Come con qualsiasi politica governativa, aliquote fiscali progressive avere critici. Alcuni dicono che la tassazione progressiva è una forma di disuguaglianza e equivale a una ridistribuzione della ricchezza poiché i redditi più alti pagano di più a una nazione che sostiene più redditi bassi. Coloro che si oppongono allimposta progressiva spesso indicano unaliquota fiscale fissa come lalternativa più appropriata.

Esempi di tasse regressive, proporzionali e progressive

I seguenti esempi di imposte regressive, proporzionali e progressive mostrano come funzionano nella pratica:

Imposta regressiva

Se gli acquirenti pagano un 6 % di imposta sulle vendite sulla loro spesa, indipendentemente dal fatto che guadagnino $ 30.000 o $ 130.000 allanno, quelli con redditi inferiori finiscono per pagare una porzione maggiore del reddito totale rispetto a quelli che guadagnano di più. Se qualcuno guadagna $ 20.000 allanno e paga $ 1.000 in tasse sulle vendite sui beni di consumo, 5 % del loro reddito annuo va allimposta sulle vendite. Ma se guadagnano $ 100.000 allanno e pagano gli stessi $ 1.000 in tasse sulle vendite, ciò rappresenta solo l1% del loro reddito.

Proporzionale Tasse

Con un sistema di imposta sul reddito proporzionale m, i singoli contribuenti pagano una determinata percentuale del reddito annuale indipendentemente da quanto guadagnano. Il tasso fisso non aumenta o diminuisce con laumento o la diminuzione del reddito. Un individuo che guadagna $ 25.000 allanno pagherebbe $ 1.250 a un tasso del 5%, mentre qualcuno che guadagna $ 250.000 ogni anno pagherebbe $ 12.500 allo stesso tasso.

Imposta progressiva

Negli Stati Uniti le tasse federali operano secondo un sistema progressivo. Nel 2021, le aliquote fiscali federali progressive sono del 10%, 12%, 22%, 24% , 32%, 35% e 37%. La prima aliquota fiscale del 10% si applica ai redditi inferiori a $ 9.950 per i singoli e $ 19.900 per le coppie sposate che presentano dichiarazioni dei redditi congiunte. redditi superiori a $ 523.600 per i contribuenti single e $ 1.047.200 per i filer sposati congiunti.

Domande frequenti su imposta regressiva, imposta proporzionale e imposta progressiva

Le imposte sul reddito sono imposte progressive?

Le imposte sul reddito possono essere sia progressive che proporzionali. Le tasse progressive impongono aliquote fiscali basse per i lavoratori a basso reddito e aliquote più elevate per quelli con reddito più elevato es, mentre le persone fisiche pagano la stessa aliquota fiscale indipendentemente dal reddito che guadagnano.

Limposta federale sul reddito è proporzionale?

No, limposta federale sul reddito negli Stati Uniti è progressiva.

Le tasse regressive sono giuste?

Le tasse regressive possono sembrare giuste perché vengono imposte a tutti indipendentemente dal reddito, ma danneggiano i lavoratori a basso reddito più di altri. Questo perché spendono una parte maggiore del loro reddito in tasse regressive rispetto a chi guadagna di più.

Quali tasse sono considerate regressive?

Imposte regressive che vengono pagati indipendentemente dal reddito, come imposte sulle vendite, tasse sui peccati e tasse sulla proprietà.

Come si calcola limposta progressiva?

Sistemi fiscali progressivi non addebitare ai contribuenti unaliquota forfettaria. Invece, la tua responsabilità fiscale si basa sulle aliquote fiscali marginali stabilite dallIRS. Supponiamo che tu guadagni $ 50.000, ecco come calcolare la tua fattura fiscale per il 2021. In un sistema progressivo, ti viene addebitato il 10% sui primi $ 9.950. Limporto superiore a $ 9.950 e inferiore a $ 40.520 è tassato al 12%, mentre limporto superiore a $ 40.520 è tassato al 22% per una fattura fiscale di $ 6.748,50.

The Bottom Line

Il pagamento delle tasse è inevitabile. Ma quanto di un impatto che hanno dipende dal sistema fiscale utilizzato e da quanto guadagni. Le tasse regressive (imposte sulle vendite, tasse sulla proprietà e tasse sui peccati) e le tasse proporzionali hanno un impatto maggiore sui lavoratori a basso reddito perché spendono più del loro reddito per la tassazione rispetto ad altre contribuenti.Ma le tasse progressive, il sistema fiscale federale utilizzato negli Stati Uniti, di solito hanno un impatto sui lavoratori ad alto reddito più di chiunque altro.