때때로 상황에 따라 계획 한 것보다 일찍 기존 IRA에서 돈을 인출 할 수 있습니다. 이러한 유형의 인출 세금이 부과되며 조기 인출 벌금이 부과 될 수도 있습니다. 그러나 이러한 규칙에는 몇 가지 조기 인출 예외가 있습니다. 다양한 상황에서 59½ 세가되기 전에 취한 인출에 대한 IRA 벌금 세 예외를받을 수 있습니다.
CARES Act 철회
Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES Act)는 코로나 바이러스의 영향을받는 사람들을 위해 페널티없는 철회 옵션을 도입했습니다. 영향을받는 개인은 2020 년 12 월 20 일까지 조기 인출 벌금없이 최대 $ 100,000까지 인출 할 수 있습니다. 인출하려면 다음 자격 중 하나를 충족해야합니다.
- 귀하, 배우자 또는 피부양자가 COVID-19 진단을 받았습니다.
- 격리, 해고, 해고, 근무 시간 단축 등으로 인해 일하지 않는 경우를 포함하여 COVID-19로 인한 재정적 결과.
- 적절한 시간이 없어 재정적 결과를 겪고 있습니다. COVID-19로 인한 보육.
- 사업장을 소유하고 있으며 COVID-19로 인해 폐업하거나 근무 시간을 줄여야했습니다.
이러한 인출에 대해 조기 인출 벌금을 지불 할 필요는 없지만 다른 인출과 마찬가지로 소득세를 지불해야합니다. 그러나 원하는 경우 CARES 법에 따라 해당 세금을 3 년 동안 IRA에 상환해야합니다.
귀하 의료비 지출
조정 된 총 소득의 7.5 %를 초과하는 의료비를 지불하기 위해 IRA 조기 인출을 사용하는 경우 IRA 벌금 면제를받을 수 있습니다.
건강 보험에 돈을 썼습니다.
실업 한 경우 조기 인출 벌금이 면제 될 수 있습니다. IRA 조기 인출을 사용하여 의료 보험료를 납부하고 다음 세 가지 추가 요건을 충족합니다.
- 실업을했기 때문에 연방법 또는 주법에 따라 12 주 연속 실업 수당을 받았습니다.
- 실업 보상을받은 연도 또는 다음 해에 IRA를 철회했습니다.
- 이후 60 일 이상 IRA를 철회 할 수 없습니다. “그 이후로 재취업 한 경우 새 직장을 시작하십시오.
장애가 있습니다.
의사 받기” 장애가있는 경우 벌금 세금 예외에 대한 자격을 확인합니다. IRS는 귀하가 정신적 또는 신체적 상태로 인해 실질적으로 유익한 활동을 수행 할 수없는 경우 “장애인으로 간주되지만”의사는 귀하의 상태가 오래 지속되거나 사망에이를 가능성이 있음을 결정해야한다고 명시합니다.
IRA를 상속받은 경우
몇 가지 방법으로 IRA를 상속 할 수 있으며, 세금 벌금은 거래 발생 방식에 따라 다릅니다. .
IRA 소유자가 59½ 세 미만이더라도 배우자가 아닌 사람으로부터 상속받은 경우 인출 된 금액에 대한 벌금을 지불 할 필요가 없습니다. 그러나 조정 된 총 소득 (AGI)에 IRA 인출을 포함해야합니다.
모든 IRA 조기 인출은 다음과 같은 경우 10 %의 벌금이 부과됩니다. 배우자로부터 상속 받고이를 자신의 IRA로 취급하기로 선택했습니다.
상속하는 경우 10 %의 벌금을 지불하지 않고 IRA 조기 인출을받을 수 있습니다. 배우자의 IRA이지만 IRA의 제목을 “상속 된 IRA”로 선택했습니다.
72 (t) 지불
내부 수입 코드 섹션 SEPP (Substantially Equal Periodic Payment) 규칙 인 72 (t)는 계정 소유자가 모든 연령의 퇴직 계정에서 벌금없이 돈을 인출 할 수 있도록합니다. 기대 수명에 따라 매년 정해진 금액의 72 (t)를 인출 할 수 있습니다. 지속적인 인출 금액을 계산하려면 특정 규칙을 따르고 승인 된 세 가지 방법 중 하나를 사용해야합니다.
최소 5 년 또는 도달 할 때까지 인출 일정을 유지해야합니다. ag e 59½, 나중에 발생하는 이벤트 또는 모든 인출 금액에 벌금이 부과 될 수 있습니다.
유자격 고등 교육 비용
IRA 조기 인출 귀하, 귀하의 배우자 또는 귀하 또는 귀하의 배우자의 자녀 또는 손자녀를 대신하여 적격 한 고등 교육 비용을 지불하는 데 사용되는 경우 10 % 세금 벌금이 면제됩니다. 이 기금은 학생이 최소 절반의 시간, 수업료, 수수료, 책, 용품, 장비 및 특별 서비스가 필요한 경우 숙식을 위해 사용할 수 있습니다.
최초 주택 구입
최초 주택을 구입, 건축 또는 재건축하는 데 사용되는 IRA 조기 인출의 최대 $ 10,000 부모, 조부모, 본인, 배우자, 또는 귀하 또는 귀하의 배우자의 자녀 또는 손자는 10 % 벌금에서 면제 될 수 있습니다. 그러나 최초 주택 구매자에 대한 IRS 정의를 충족해야합니다.
처음 주택 구매자는 새 주택을 구입하기 전 지난 2 년 동안 주택에 대한 소유권 지분.
귀하와 귀하의 배우자는 비용을 지불하지 않고 각각 IRA에서 $ 10,000를 인출 할 수 있습니다. 두 사람 모두 첫 주택 구입자 자격이있는 경우 10 %의 벌금이 부과됩니다. 분배금은 돈을받은 날로부터 120 일이 끝나기 전에 합당한 마감 비용을 포함한 적격 취득 비용을 지불하는 데 사용되어야합니다.
적격 예비군 분배
적격 예비군 분배에는 IRA 조기 인출에 대한 벌금이 부과되지 않습니다. IRS에 따르면 유자격 예비군 분배는 다음 요구 사항을 충족해야합니다.
- 2001 년 9 월 11 일 이후에 현역으로 부름 받았습니다.
- 귀하가 179 일 이상의 기간 동안 또는 “예비 구성 요소의 일원이기 때문에 무기한으로 현역 근무를 명령 받았습니다.
- 배분은 IRA 또는 섹션 401 (k) 또는 403 (b) 계획 또는 유사한 합의에 따른 선택적 연기로 인한 금액에서.
- 배포는 명령 또는 현역 요청 날짜 이전에 이루어지지 않았으며 현역 의무 기간 종료 이후.
이러한 면제에 따라 인출 된 금액에 대해 경상 소득세를 납부하는 데 예외는 없습니다. .