회귀 세, 비례세 및 누진세의 차이

회귀 세, 비례세 및 누진세 : 개요

미국의 세금 시스템은 세 가지 주요 범주로 분류됩니다 : 회귀, 비례 , 프로그레시브. 이러한 시스템 중 두 가지는 고소득자와 저소득자에게 다르게 영향을 미칩니다. 퇴보 적 세금은 부유층보다 저소득층에 더 큰 영향을 미칩니다.

고정 세라고도하는 비례세는 저소득층, 중소 득층 및 고소득층에 영향을 미칩니다. 소득자는 상대적으로 동등합니다. 소득에 관계없이 모두 동일한 세율을 지불합니다. 누진세는 저소득층보다 고소득층에게 더 많은 재정적 영향을 미칩니다.

퇴보 적 세금

저소득층은 퇴보 적 세금 시스템 하에서 고소득층에 비해 더 많은 세금을 납부합니다. “정부가 납세자가 구매하거나 소유하는 자산 가치의 백분율로 세금을 평가하기 때문입니다. 이러한 유형의 세금은 개인의 소득 또는 소득 수준과 관련이 없습니다.

회귀 세금에는 재산세, 상품에 대한 판매 세 및 소모품에 대한 소비세가 포함됩니다. , 예를 들어 휘발유 또는 항공료입니다. 소비세는 고정되어 있으며 “제품 또는 서비스 가격에 포함됩니다.

소비세의 일부인 죄 세가 부과됩니다. 건강에 해롭거나 사회에 부정적인 영향을 미치는 것으로 인식되는 상품이나 활동 (예 : 담배, 도박, 술) 이러한 제품은 개인이 이러한 제품을 구매하는 것을 막기 위해 부과됩니다. 죄세 비판자들은 이러한 제품이 불균형 한 사람들에게 불균형 적으로 영향을 미친다고 주장합니다.

많은 사람들이 사회 보장을 다음과 같이 고려합니다. 사회 보장 세 의무는 임금 기준 (2021 년 $ 142,800)이라는 특정 수준의 소득으로 제한됩니다.이 기준을 초과하는 개인의 소득에는 6.2 % 사회 보장 세가 적용되지 않습니다.

사회 보장 세로 납부 할 수있는 연간 최대 금액은 소득이 $ 142,801이든 100 만 달러이든 관계없이 2021 년에 $ 8,853.60으로 제한됩니다. 고용주는 근로자를 대신하여 6.2 %를 추가로 지불하고 자영업자는 임금 기준까지 소득의 절반을 모두 지불해야합니다.

고소득 근로자 “모든 사람을위한 고정 요율이며이 한도 때문에

비례세

비례 또는 고정 세금 시스템은 소득이나 재산에 관계없이 모든 사람에게 동일한 세율을 적용합니다. 이 시스템은 한계 세율과 지불 한 평균 세율 사이의 평등을 만들기위한 것입니다. 2020 년 현재 콜로라도, 일리노이, 인디애나, 켄터키, 매사추세츠, 미시간, 노스 캐롤라이나, 펜실베이니아, 유타 등 9 개 주에서이 소득세 시스템을 사용합니다.

비례 세금의 다른 예로는 1 인당 세금, 총 수입세 및 직업 세가 있습니다.

비례 세금 지지자들은 더 많은 수입을 올리는 데 대한 과세가 없기 때문에 사람들이 더 많이 일하도록 장려함으로써 경제를 활성화한다고 믿습니다. 그들은 또한 기업이 고정 세금 시스템 하에서 더 많은 비용을 지출하고 투자하여 경제에 더 많은 달러를 투자 할 것이라고 믿습니다.

누진세

누진제에 따라 과세되는 세금은 개인 소득의 과세 금액을 기준으로합니다. 가속화 된 일정을 따르기 때문에 고소득자는 저소득층보다 더 많이 지불합니다. 세율은 세율과 함께 증가합니다. 개인의 부가 증가합니다. 전반적인 결과는 고소득자는 저소득층보다 더 높은 비율의 세금과 더 많은 세금을내는 것입니다.

이러한 종류의 시스템은 고소득층은 저소득층 또는 중산층보다 더 많이 지불 할 수 있다는 가정을 반영합니다.

미국 연방 소득세는 누진세 제도입니다. 한계 세율표는 소득이 높은 사람에게는 소득 세율을 높이고 소득이 낮은 사람에게는 낮은 소득 세율을 부과합니다. 비율은 과세 소득이 증가함에 따라 간격을두고 증가합니다.개인이 벌어들이는 각 달러는 그를 괄호 나 범주로 분류하여 달러 금액이 새로운 기준에 도달하면 세율이 높아집니다.

미국 연방 소득을 만드는 요소의 일부 세금 누진은 개인이 매년 수입하는 소득의 첫 부분에 대해 세금을 납부하지 않도록하는 표준 공제입니다. 표준 공제 금액은 인플레이션에 보조를 맞추기 위해 해마다 변경됩니다. 납세자는이 옵션으로 인해 전체 공제가 더 많이 발생하는 경우 공제를 항목별로 선택할 수 있습니다. 많은 저소득 미국인들은 세금 공제 때문에 연방 소득세를 전혀 내지 않습니다.

부동산 세는 누진세의 또 다른 예입니다. 주로 HNWI (고 자산 가치 개인)에게 영향을 미치고 부동산 규모에 따라 증가하기 때문입니다. 많은 주에서 하한선이 더 낮지 만, 가치가 1,158 만 달러 이상인 유산에만 2021 년 연방 유산 세가 부과됩니다.

모든 정부 정책과 마찬가지로 누진 세율 비평가가 있습니다. 누진세는 불평등의 한 형태이며 고소득자가 저소득층을 지원하는 국가에 더 많이 지불하기 때문에 부의 재분배에 해당한다고 말하는 사람들도 있습니다. 누진세에 반대하는 사람들은 종종 고정 세율을 가장 적절한 대안으로 지적합니다.

회귀, 비례 및 누진 세금의 예

다음 회귀 세, 비례세 및 누진세의 예는 실제로 작동하는 방식을 보여줍니다.

회귀 세

쇼핑객이 6을 지불하는 경우 연간 소득이 $ 30,000 또는 $ 130,000인지 여부에 관계없이 식료품에 대한 % 판매 세 비율은 소득이 적은 사람들이 더 많은 소득을 올린 사람들보다 총 소득의 더 많은 부분을 지불하게됩니다. 누군가가 연간 $ 20,000를 벌고 소비재에 대한 판매 세로 $ 1,000를 지불하면 5 연간 소득의 %는 판매 세로 이동합니다.하지만 연간 소득이 $ 100,000이고 판매 세로 동일한 $ 1,000를 지불하는 경우 이는 소득의 1 %에 불과합니다.

비례 세금

비례 소득세 제도 하 m, 개인 납세자는 소득에 관계없이 연간 소득의 일정 비율을 지불합니다. 고정 이율은 소득이 증가하거나 감소하더라도 증가하거나 감소하지 않습니다. 연간 소득이 $ 25,000 인 개인은 5 %의 이율로 $ 1,250을 지불하는 반면, 매년 $ 250,000를받는 사람은 동일한 이율로 $ 12,500을 지불합니다.

누진세

미국에서 연방 세금은 누진 제도로 운영됩니다. 2021 년에 연방 누진 세율은 10 %, 12 %, 22 %, 24 %입니다. , 32 %, 35 %, 37 %. 첫 번째 세율 10 %는 개인의 경우 $ 9,950 미만, 공동 세금 신고를하는 부부의 경우 $ 19,900 미만의 소득에 적용됩니다. 37 %의 최고 세율은 다음에 적용됩니다. 미혼 납세자의 경우 $ 523,600, 합동 신고자의 경우 $ 1,047,200 이상의 소득.

회귀 세, 비례세 및 누진세 FAQ

소득세는 누진세입니까?

소득세는 누진 또는 비례적일 수 있습니다. 누진세는 저소득층에게는 낮은 세율을 부과하고 소득이 높은 사람들에게는 높은 세율을 부과합니다. 소득에 관계없이 개인에게는 동일한 세율이 부과됩니다.

연방 소득세는 비례합니까?

아니요, 미국의 연방 소득세는 누진입니다.

회귀 세금은 공정합니까?

회귀 세금은 소득에 관계없이 모든 사람에게 부과되기 때문에 공정 해 보일 수 있지만 다른 사람보다 저소득층에게 더 많은 피해를줍니다. 이는 소득의 더 많은 소득을 올리는 사람들보다 회귀 적 세금에 더 많은 소득을 지출하기 때문입니다.

어떤 세금이 회귀 적이라고 간주됩니까?

회귀 적 세금 판매 세, 죄세 및 재산세와 같이 소득에 관계없이 지불됩니다.

누진세는 어떻게 계산합니까?

점진적 세금 시스템 납세자에게 고정 요금을 부과하지 마십시오. 대신, 귀하의 세금 책임은 IRS에서 설정 한 한계 세율을 기반으로합니다. $ 50,000를 번다고 가정 해 보겠습니다. 2021 년의 세금 청구서를 계산하는 방법은 다음과 같습니다. 누진 시스템에서는 첫 $ 9,950에 대해 10 %가 부과됩니다. $ 9,950 이상 $ 40,520 미만의 금액은 12 %로 과세됩니다. $ 40,520 이상의 금액은 $ 6,748.50의 세금 청구서에 대해 22 %로 과세됩니다.

요점

세금 납부는 불가피합니다. 판매 세, 재산세, 죄세 등 회귀 세와 비례세는 소득의 대부분을 다른 사람보다 과세에 지출하기 때문에 저소득층에게 더 큰 영향을 미칩니다. 납세자.그러나 미국에서 사용되는 연방 세금 시스템 인 누진세는 일반적으로 다른 누구보다 고소득층에게 더 많은 영향을 미칩니다.