건강 저축 계좌 (HSA) 및 유연 지출 계정 (또는 FSA, 유연 지출이라고도 함) IRS에 의한 합의)는 세금 혜택이있는 계정으로 특별히 의료 비용을 절약 할 수 있습니다. 그 외에도 HSA와 FSA 사이에는 몇 가지 주요 차이점이 있습니다.
HSA와 FSA 란 무엇입니까?
HSA와 FSA는 모두 건강 보험 가입자가 공제액, 공동 부담금 및 공동 부담금, 월 처방 비용을 포함하여 “적격 의료비”라고하는 의료 비용을 따로 마련 할 수 있도록합니다. 대부분의 경우 귀하는 귀하의 직불 카드를받습니다. 혜택이 동일하지는 않지만 두 유형의 계정 모두 세금 혜택이 있습니다.
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HSA
건강 저축 계좌는 일반적인 저축 계좌가 아니며 공제액이 높은 건강 플랜을 보유한 사람들 만 사용할 수 있습니다. HDHP : 정부는 매년 플랜이 HDHP 자격을 얻기 위해 가질 수있는 최소 공제 금액과 개인이 HSA에 기여할 수있는 최대 금액을 결정합니다. o 여기에서 올해의 수치를 확인하세요.
고용주가 HSA를 제공하는 경우 급여에서 세전 자금을 지원합니다. 그렇지 않은 경우 HSA 기부금은 세금 공제 대상입니다.
개인 보험 플랜으로 HSA를 개설하려는 경우 신고 할 때 세금에서 연간 기부금을 공제 할 수 있습니다. 고용주가 HSA를 제공하는 경우 급여에서 세전 자금을 조달 할 수 있습니다. HSA 자금도 투자 할 수 있으므로 HSA 관리인이 허용하고 많은 비용을 지출하지 않으면 잔액이 면세로 늘어날 수 있습니다.
HSA 자격을 얻으려면 HDHP가 유일한 건강이어야합니다. 귀하는 Medicare 수혜 자격이 없어야하며 다른 사람의 세금 신고서에 피부양자로 청구될 수 없습니다. 공제액이 높은 모든 플랜이 HSA를받을 수있는 것은 아니므로 구매하기 전에 보험사에 “HSA 적격”인지 확인하는 것이 중요합니다.
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적격 한 의료비로 사용하기 위해 자금을 인출 할 때 해당 금액에 대한 세금을 내지 않습니다. 그 돈을 다른 비용으로 사용하는 경우 벌금을 내야합니다. Medicare에 등록하면 더 이상 HSA에 기여할 수 없지만 벌금없이 다른 비용으로 인출 할 수 있습니다.
FSA
유연한 지출 계정은 다음의 일부로 만 제공됩니다. 고용주가 제공하는 복리 후생 패키지 (직접받을 수는 없음)이지만 사용할 수있는 의료비는 HSA와 동일합니다. 돈에 대한 규칙은 “사용 또는 손실”입니다. 즉, 고용주가 롤오버 옵션을 선택하지 않는 한 연말에 지출하지 않은 금액을 잃게됩니다.이 경우에도 롤오버 할 수있는 금액은 다음 계획 연도는 IRS에 의해 $ 500로 제한됩니다.
FSA는 고용주의 혜택으로 만 제공됩니다. 귀하가 직접받을 수는 없습니다.
FSA는 세금 전 급여에서 정기적으로 지급되지만 이러한 계정은 일반적으로 “사전 자금 지원”됩니다. 즉, 아직 지불하지 않았더라도 공개 등록 중에 선택한 전체 기부 금액을 연초에 사용할 수 있습니다. 그러나 연중에 퇴사하는 경우 아직 급여 공제에 포함되지 않은 지출 된 자금을 상환해야 할 수 있습니다.
일반적으로 가입을 선택합니다. HSA 또는 FSA의 경우 좋은 재정적 조치입니다. 어떤 것을 선택하고 최대한 활용하는 방법을 아는 데는 약간의 교육이 필요합니다.
HSA와 FSA의 중요한 차이점
| 건강 저축 계좌 (HSA) | 유연 지출 계좌 (FSA) | |
|---|---|---|
| 자격 요건 | 자격 요건에는 고액 공제 건강 보험 (HDHP). | 고용주는이 혜택을 제공해야합니다. |
| 기부 한도 | 다음을 포함한 더 높은 공제 한도 가족을위한 이중 기부 옵션. | 낮은 기부 한도; 두 배로 늘릴 수있는 옵션이 없습니다. |
| 기부 금액 변경 | 연중 언제든지 계정에 기여하는 금액을 변경할 수 있습니다. | 기부금은 공개 등록시 또는 고용 또는 가족 상태 변경시에만 조정할 수 있습니다. |
| 롤오버 | 미사용 잔액은 내년. | 귀하의 고용주가 $ 500로 이월을 허용하지 않는 한 미사용 잔액을 상실합니다. |
| 고용주와의 연결 | 귀하의 HSA는 귀하가 직장을 변경할 때 귀하를 따라갈 수 있으며 귀하가 HDHP를 보유하고있는 한 기여하기 위해 고용 될 필요는 없습니다. | 대부분의 경우 직업 변경으로 인해 FSA를 잃게됩니다. 한 가지 예외 : COBRA를 통한 FSA 지속 자격이있는 경우. |
| 세금에 미치는 영향 | 기부금은 세금 공제 가능하지만 빼낼 수도 있습니다. 세전 급여의. 성장 및 분배는 면세입니다. | 기부금은 세전이며 분배금은 세금이 부과되지 않습니다. |
HSA와 FSA를 둘 다 가질 수는 없을 것입니다.
HSA 자격이되는 경우 둘 다 설정하도록 선택할 수 없습니다. HSA 및 FSA (FSA가 “제한된 목적”FSA가 아닌 경우). 고용주의 HR 담당자가이 경우에 해당하는지 알려줄 수 있습니다.
제한된 목적 FSA는 일반 FSA처럼 작동하지만 안과 치료 및 치과 비용에만 사용할 수 있습니다. 일년 내내 높은 의료 비용이 예상되거나 금단을 최소화하면서 HSA에 대한 기여를 극대화하려는 경우 예상 시력 및 치과 비용에 제한된 목적의 FSA를 사용하는 것이 좋습니다. 현명한 선택입니다.
HSA 또는 FSA를 선택해야합니까?
두 계정 모두 1 년 내내 본인 부담 의료비를 쉽게 관리 할 수있는 혜택이 있습니다.
HDHP는 가장 저렴한 플랜을 사용할 수 있지만 그 절충안은 매우 높은 본인 부담 비용입니다.
일반적으로 처방전이나 질병이 거의없는 건강하고 젊은 사람들은 HSA 및 HDHP를 사용하는 것이 더 좋습니다. HDHP가 이용 가능한 가장 저렴한 건강 보험 중 일부이지만, 그 상충 관계는 매우 높은 본인 부담액 한도입니다. 종종 가족당 연간 $ 16,000 이상입니다. 이는 HSA에 기여할 수있는 것보다 훨씬 많은 것입니다. 따라서 높은 의료비가있는 경우 HSA에 최대 금액을 기부 했더라도 여전히 상당한 금액을 지불해야합니다.
다른 건강 플랜은 한 달에 더 많은 비용이 들지만 더 많은 비용을 부담합니다. 선불 비용. 이러한 이유로 의료 비용이 높은 사람들은 HDHP보다 더 관대 한 계획으로 비용을 절감 할 수 있으므로 HSA를 옵션으로 사용할 수 없습니다.
FSA는 HSA보다 유연성이 떨어지지 만 FSA는 여전히 도움이됩니다. 고용주가 제공하는 경우 비용을 절감하고 어떤 플랜과도 짝을 이을 수 있습니다.
기부 할 금액에 대해 생각하기 시작할 때 좋은 경험 법칙 : 공제 가능한 예상 약품을 충당 할 수있을 정도로 시작하십시오. 비용 및 예상 의사 방문.