72 (t) 규칙은 IRA 소유자가 이전에 은퇴 저축에 액세스 할 수 있도록 허용하는 IRS 코드 72 (t), 섹션 2를 참조합니다. 그들은 조기 배포에 대한 전형적인 10 %의 벌금을 내지 않고 59.5 세에 도달합니다. 인출 된 잔액은 여전히 일반 소득으로 과세됩니다.

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72 (t) 면제를 받으려면 IRA 소유자가 최소 5 번의 “실질적으로 균등 한 정기 지불”을 받아야합니다. 이러한 지급은 5 년 동안 또는 소유자가 59.5 세 (둘 중 더 긴 기간)에 도달 할 때까지 발생해야합니다. 분배 금액은 계정 소유자의 기대 수명에 따라 달라지며 다음 세 가지 IRS 승인 방법 중 하나를 통해 계산할 수 있습니다. 상각 방법, 최소 분배 방법 (예상 수명 방법이라고도 함) 또는 연금 방법.

상각 방법은 IRA 소유자 계좌의 잔액을 단일 또는 공동으로 상각하여 연간 지불 금액을 계산합니다. 계산 된 분배 금액은이 방법에서 매년 고정됩니다.

최소 분배 방법은 전년도 12 월 31 일 현재의 IRA 잔액을 다음에서 제공하는 연령별 요인으로 나누어 계산할 수 있습니다. IR 에스. 이 방법을 사용하면 연간 지불액이 매년 달라질 수 있습니다.

IRS가 승인 한 최종 계산은 IRS에서 정의한 연금 계수를 사용하여 동등한 연간 지불액을 결정하는 연금 방법입니다. 이 방법은 IRA 소유자에게 고정 된 연간 지불금을 제공합니다. 인출 된 금액은 일반적으로 계정 소유자가 인출 할 수있는 연간 최고 금액과 최저 금액 사이에 있습니다.

회계사 또는 세무 전문가와상의하여를 통해 조기 분배 벌금 면제 자격이 있는지 확인하십시오. 72 (t) 규칙. 자기 주도적 투자 또는 대체 투자 옵션에 대한 자세한 내용은 New Direction Trust Company (877-742-1270)에 문의하십시오.