납부를 지불 할 때 은퇴를위한 저축은 큰 도전이 될 수 있습니다. 단기 목표 또는 비상 준비금을 위해 부채를 없애거나 저축을 쌓습니다. 다행히 IRS는 저소득 및 중소 득 납세자를 위해 특별히 고안된 특별 세금 공제를 통해 인센티브를 제공합니다.
이전에 퇴직 저축 기부 공제라고 알려진 Saver s Credit은 이러한 납세자들에게 특별 세금 감면을 제공합니다. 그들은 소득의 일부에 대해 공제를 청구 할 수 있습니다. 적격 한 은퇴 계획에 기여하십시오.
세금 공제 대 세금 공제
세금 공제는 총 세금 부채를 1 달러당 1 달러로 줄이는 것입니다. — 세금 신고를 완료 할 때 지불해야하는 총 세금 금액입니다. IRS $ 3,000를 빚진 다음 돌아가서 $ 1,000 크레딧을 청구 할 수 있습니다. 이제 $ 2,000 만 빚진 것입니다.
Saver s Credit은 환불되지 않습니다. 즉, 소득세 부담을 줄일 수 있지만 IRS에서 귀하를 보내지 않습니다. 남은 잔액을 확인합니다. 그럼에도 불구하고 이것은 과세 소득을 감소시킬 수있는 세금 공제보다 낫습니다.
Saver 크레딧을받을 자격이 있습니까?
Saver 크레딧을 받으려면 18 세 이상이어야합니다. 풀 타임 학생이거나 다른 사람의 세금 신고서에 피부양자라고 주장됩니다.
당신은 세금에 대해 IRA 또는 고용주가 후원하는 은퇴 계획에 적격 한 기부를해야합니다. 크레딧을 청구하는 연도입니다.
크레딧으로 세금 청구액을 얼마나 줄일 수 있습니까?
세금 크레딧은 50 %, 20 %입니다. , 또는 해당 연도의 은퇴 계획 또는 IRA 기부금의 10 %. 청구 할 수있는 비율은 조정 된 총 소득에 따라 다릅니다.
Saver s Credit은 저소득 납세자에게 가장 유익합니다. 최대 크레딧 금액은 2020 년 현재 $ 1,000, 또는 결혼하여 공동 신고하는 경우 $ 2,000입니다. 기부금 $ 2,000의 50 % 또는 기부금 $ 4,000입니다.
조정 총 소득 (AGI)은 2021 년에 $ 33,000 미만 (2020 년 $ 32,500에서 증가)이어야합니다. 귀하의 신고 상태가 독신 또는 기혼 신고 인 경우 크레딧을 받으려면 2021 년에 $ 49,500 ($ 48,750 in) 미만의 AGI로 제한됩니다. 공동으로 신고하는 부부는 2021 년 $ 66,000 미만의 AGI (2020 년 $ 65,000) 미만의 AGI를받을 수 있습니다.
2021 년 Saver s Credit
첫 번째 열은 귀하가 청구 할 수있는 기부 금액을 정의하고 그 뒤에 다양한 신고 상태에 대한 각 백분율에 대한 소득 매개 변수가 이어집니다. 미혼 신분에는 유자격 미망인뿐만 아니라 결혼하여 별도로 신고하는 사람도 포함됩니다.
| 공동 신고 | 세대주 | 기타 모든 파일러 | |
|---|---|---|---|
| 50 % 기부금 중 | $ 39,500 이하 | $ 29,625 미만 | $ 19,750 이하 |
| 20 % 기부금 | $ 39,501-$ 43,000 | $ 29,625-$ 32,250 | $ 19,751-$ 21,500 |
| 기부 | $ 43,001-$ 66,000 | $ 32,251-$ 49,500 | $ 21,501-$ 33,000 |
| 사용 가능한 크레딧 없음 | $ 66,000 이상 | $ 49,500 이상 | $ 33,000 이상 |
예
Susan은 기혼 납세자 신고입니다. 총 소득이 $ 39,000 인 공동 세금 신고. 배우자는 2021 년 동안 근로 소득이 없었습니다.
그녀는 은퇴를 위해 돈을 저축하기를 원하며 잠재적 인 면세 성장을 활용하기 위해 Roth IRA에 2,000 달러를 기부하기로 결정했습니다. 수입 Susan은 $ 2,000 기부에 대해 50 % 크레딧 또는 $ 1,000를 청구 할 수 있습니다.
Susan의 크레딧은 $ 40,000를 버는 경우 20 % 또는 $ 400로 제한됩니다. AGI가 $ 50,000 인 경우 $ 2,000 기부금의 10 % 또는 $ 200로 떨어집니다. $ 67,000를 번 경우 크레딧을받을 자격이 없습니다.
기부금 2020 년 과세 연도
2020 년 기부 기준 액은 2021 년보다 낮았습니다. 2020 년 IRA 기부금은 2021 년 4 월 15 일까지 가능합니다.
| 기혼 공동 신고 | 세대주 | 기타 모든 신고자 | |
|---|---|---|---|
| 기부금의 50 % | $ 39,000 이하 | 미만 $ 29,250 | $ 19,500 이하 |
| 기부금의 20 % | $ 39,001-$ 42,500 | $ 29,250-$ 31,875 | $ 19,501-$ 21,250 |
| 기부금의 10 % | $ 42,501-$ 65,000 | $ 31,876-$ 48,750 | $ 21,251-$ 32,500 |
| 사용 가능한 크레딧 없음 | $ 65,000 이상 | $ 48,750 이상 | $ 32,500 이상 |
2019 년 과세 연도
신용 비율에 대한 소득 기준은 인플레이션에 대해 색인화됩니다. 매년 증가 할 수 있습니다. 2019 년 과세 연도에 대한 크레딧을 청구하려면 다른 수치가 적용됩니다.
| 기혼 공동 신고 | 세대주 | 기타 모든 파일러 | |
|---|---|---|---|
| 참여의 50 % | $ 38,500 이하 | $ 28,875 이하 | $ 19,250 이하 |
| 기부금의 20 % | $ 38,501-$ 41,500 | $ 28,876-$ 31,125 | $ 19,251-$ 20,750 |
| 기부금의 10 % | $ 41,501-$ 64,000 | $ 31,126-$ 48,000 | $ 20,751-$ 32,000 |
| 사용 가능한 크레딧 없음 | 더보기 $ 64,000 이상 | $ 48,000 이상 | $ 32,000 이상 |
적격 퇴직 계좌
Saver의 크레딧은 특정 유형의 퇴직 계좌에 대한 기부 :
- 기존 또는 Roth IRA
- 401 (k) 계획
- 403 ( b) 계획
- 457 (b) 계획
- Thrift Savings Plans (TSP)
- SIMPLE IRA
- 단순 직원 연금 (SEP) 계획
- 섹션 501 (c) (18) 계획
기부금은 세이버 크레딧을받을 수 없습니다. 적격 플랜 또는 IRA에서 이월.
퇴직 플랜 또는 IRA에서 분배를받은 경우 귀하의 적격 기여금이받은 금액만큼 감소됩니다.
Saver의 크레딧을 청구하는 방법
Saver를 활용하려면 IRS 양식 8880, “적격 퇴직 저축 기부에 대한 크레딧”을 제출하십시오. s 신용. 양식 1040 세금 보고서 또는 양식 1040NR을 사용해야합니다. 1040은 2018 년부터 1040-EZ 및 1040-A 양식을 대체합니다. 이러한 세금 양식은 더 이상 사용할 수 없습니다.
기사 출처
-
IRS. “Retirement Savings Contributions Credit (Saver”s Credit). “액세스 : 2020 년 11 월 11 일.
-
IRS.”2021 년 IRA 자격 변경 결정을위한 소득 범위. “11 월 액세스 . 11, 2020.
-
IRS. “섹션 415 (d) 등에 규정 된대로 조정 된 2021 제한”, 3-4 페이지. 2020 년 11 월 11 일 액세스.
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