저축 채권에 대한 세금 납부를 피하는 방법

많은 베이비 붐 세대와 퇴직자들은 안전하고 실용적인 투자이지만 채권은 영원히이자를 얻지 못하기 때문에 저축 채권에 투자하는 것을 선호합니다. 그들은 결국 성숙해지며 국세청 (IRS)은 소득세가 발생했을 때 얻은이자에 대해 소득세를 납부하도록 요구합니다.

IRS는 다양한 상환 옵션을 제공합니다. 채권과이자에 대한 세금을 납부하면이자에 대한 세금 납부를 전혀 피할 수 있습니다.

저축 채권 기본 사항

시리즈 EE 채권은 미국 재무부에서 발행하는 가장 일반적인 유형의 채권입니다. 그렇게 오래 보관하면 30 년 동안이자를 얻을 수 있지만 최소 1 년 동안 보유해야합니다. 그렇지 않으면 투자. EE 채권은 고정 이자율이 0.10 %에 불과하지만 1997 년 5 월부터 2005 년 4 월 사이에 구입 한 경우 2020 년 현재 1.08 %의 변동 이율을 지불하고 있습니다.

연방법에 따라 납세자는 매년 채권 유형 당 최대 $ 10,000까지 구매할 수 있습니다.이 금액은 결혼 한 상태에서 배우자도 구매하기를 원하는 경우 $ 20,000까지 증가합니다. 다음을 사용하면 추가로 $ 5,000를 구매할 수 있습니다. 종이 시리즈 I 채권을 구매하기위한 세금 환급.

저축 채권이자가 과세되는 경우

당신의 채권은 매년 어느 정도의이자를 받게됩니다. 이 비율에서도 IRS는 그 돈의 몫을 원합니다. 그러나 EE 및 I 채권으로 언제 지불할지 선택할 수 있습니다.

채권을 상환하거나 만기 될 때까지이자는 먼저 발생하거나 매년이자에 대한 세금을 납부 할 수 있습니다. 안타깝게도 나중에 마음을 바꿀 수 없습니다. 이것은 일회성 선거입니다. 이자를 연기하려면 관련 세금을 지불하십시오. 이 금액은 한 해에 한 번에 최대 30 년의 가치가있을 수 있습니다.

한 번 더 캐치가 있습니다. 보유한 모든 EE 채권을 처리해야합니다. 하나의이자를 연기하고 다른 하나에 대해서는 매년 지불 할 수 없습니다.

교육세 제외

자신과 배우자를 위해 자격을 갖춘 고등 교육 비용에 돈을 사용하는 경우 Series EE 및 Series I 저축 채권을 상환 할 때이자에 대한 세금 납부를 피할 수 있습니다. 또는 귀하의 부양 가족. 그러나이 옵션에는 다음과 같은 여러 적격 규칙이 있습니다.

• 시리즈 EE 및 I 채권은 1989 년 이후에 발행 된 것이어야합니다.
• 소유자 채권은 발행 된 해의 달의 1 일에 최소 24 년이 지나야합니다. 본인이 소유하고이 연령 요건을 충족하는 경우 자녀가 아직 만 24 세가 아니더라도 자녀의 교육비를 지불하기 위해 면세로 사용할 수 있습니다.
• 교육비는 동일하게 지불해야합니다. 채권을 상환하는 해에는 수업료, 수수료, 일부 책, 특정 과정에 필요할 수있는 컴퓨터와 같은 장비 등 특정 비용 만 적용됩니다. 숙박비, 식비, 레크리에이션 또는 스포츠 비용은 해당되지 않습니다.
• 교육비를 지불하려면 상환 된 채권의 모든 수익 (원금과이자)을 사용해야합니다. 수익금이 학습 기관에 빚진 금액보다 많은 경우 면세가 될이자 부분이 비례 배분됩니다.
• 학교는 미국 교육부에서 학생 지원 프로그램을 제공하는 학교 여야합니다. .
• 결혼 한 경우 배우자와 공동 세금 신고를해야합니다.

교육세 면제를위한 소득 요건

모든 납세자가 교육세 면제를 사용할 수있는 것은 아닙니다. 한 가지 최종 규칙은 해당 연도에 대한 수정 된 총 소득 (MAGI)을 포함합니다. 교육비를 지불하기 위해 채권을 사용합니다.

MAGI가 특정 한도에 도달하면 채권이자의 일부만 과세에서 제외됩니다. 제외를 청구 할 수 없습니다. MAGI re 두 번째 기준에 도달하고 채권으로 얻은이자는 MAGI에 반영됩니다.

2020 년 현재 한 명의 납세자는 최대 $ 82,350까지 벌어 들일 수 있으며 여전히 완전 배제를 청구 할 수 있습니다. 귀하가 결혼 한 경우 한도는 $ 123,550로 증가합니다. 그런 다음 제외가 단계적으로 중단되기 시작하고 MAGI가 $ 97,350 인 단일 납세자에 대해서는 완전히 제거되며, 공동으로 신고하는 기혼 납세자의 경우 $ 153,550입니다.

세금 회피를위한 재투자

시리즈 EE 채권이 2004 년까지 만기 된 경우에도 채권에 대한이자를 계속 연기 할 수있었습니다. 효과적으로 재투자 할 수 있습니다. 채권을 상환하고 수익금을 사용하여 Series HH 채권을 구매합니다. 그런 다음 원금에 대한이자를 계속 연기 할 수 있습니다. 그러나 미국 재무부는 더 이상 시리즈 HH 채권을 발행하지 않으므로이 옵션은 더 이상 사용할 수 없습니다.

상속 된 저축 채권에 대한 세금 방지

귀하 채권을 상속하면 다른 옵션이있을 수 있습니다. 고인의 유산의 집행자는 채권을 상환하고 유산의이자에 대한 세금을 납부 한 다음 재발행 할 수 있습니다.이를 통해 고인의 생애 동안 얻은이자에 대한 세금을 납부하지 않아도됩니다.

참고 : 잔액은 세금, 투자 또는 재정 조언을 제공하지 않습니다.이 정보는 특정 투자자의 투자 목표, 위험 허용 또는 재정 상황을 고려하지 않고 제공되며 그렇지 않을 수도 있습니다. 모든 투자자에게 적합해야합니다. 과거 실적이 미래 결과를 나타내는 것은 아닙니다. 투자에는 원금 손실 가능성을 포함한 위험이 수반됩니다.