A 72 (t) szabály utal az IRS 72 (t) kódjának második szakaszára, amely lehetővé teszi az IRA tulajdonosok számára, hogy még mielőtt elérik az 59,5 éves kort anélkül, hogy a korai terjesztésekre a tipikus 10% -os büntetést rónák ki. A visszavont egyenlegeket továbbra is rendszeres jövedelemként fogják megadóztatni.

Kérdései vannak a felosztásokról? Jelentkezzen be ügyfélkapujába a portal.ndtco.com címen, és küldjön biztonságos kérdést közvetlenül munkatársainknak.

A 72 (t) alóli mentesség megköveteli, hogy az IRA tulajdonosai legalább öt “lényegében azonos időszakos fizetést” fizessenek. Ezeknek a kifizetéseknek öt éven belül kell teljesülniük, vagy amíg a tulajdonos el nem éri az 59,5 éves kort (amelyik időtartam hosszabb). Az elosztási összegek a számlatulajdonos várható élettartamától függenek, amelyet az IRS által jóváhagyott három módszer egyikével lehet kiszámítani: az amortizációs módszer; a minimális elosztási módszer (más néven a várható élettartam-módszer); vagy az annuitizációs módszer.

Az amortizációs módszer az éves kifizetési összegeket úgy számítja ki, hogy amortizálja az IRA tulajdonos számlájának egyenlegét egy vagy közösen. várható élettartam. A kiszámított elosztási összeget ebben a módszerben évente rögzítik.

A minimális elosztási módszert úgy lehet kiszámítani, hogy az előző év december 31-i IRA-egyenleget elosztjuk egy életkor-specifikus tényezővel, amelyet az IR S. Ezzel a módszerrel az éves kifizetések valószínűleg évente változnak.

Az IRS által jóváhagyott végső számítás az annuitizálási módszer, amely az IRS által meghatározott járadéktényezőt használja az egyenértékű éves kifizetések meghatározásához. Ez a módszer az IRA tulajdonosainak fix éves kifizetést kínál. A felvett összeg általában a legmagasabb és a legalacsonyabb éves összeg között van, amelyet a számlatulajdonos felvehet.

Kérjük, konzultáljon könyvelőjével vagy adószakértőjével annak megállapításához, hogy jogosult-e a korai terjesztési kötbérmentességre a 72. t) szabály. Ha további információra van szüksége az önirányított befektetésről vagy az alternatív befektetési lehetőségekről, ne habozzon kapcsolatba lépni a New Direction Trust Company céggel a 877-742-1270 telefonszámon.