Néha a körülmények arra kényszeríthetik, hogy pénzt vegyenek ki a hagyományos IRA-ból a tervezettnél korábban. Ez a típusú kivonás megadóztatják, és korai visszavonási büntetés is kiszabható. Ezen szabályok alól azonban van néhány korai visszavonási kivétel. Különböző helyzetek jogosultak lehetnek az IRA büntetési adó alóli kivétel alól az 59½ éves kora előtt meghozott visszavonások esetén. p>
CARES-törvény visszavonása
A koronavírus-segélyről, a megkönnyebbülésről és a gazdasági biztonságról szóló törvény (CARES-törvény) büntetés nélküli visszavonási lehetőséget vezetett be azok számára, akiket a koronavírus érintett. Az érintett személyek legfeljebb 100 000 dollárt vehetnek fel előrehozási büntetés nélkül 2020. december 20-ig. A visszalépéshez a következő képesítések egyikének kell megfelelnie:
- Ön, házastársának vagy eltartottjának a COVID-19 diagnosztizálva van.
- Tapasztalja a COVID-19 pénzügyi következményei, ideértve a karanténba helyezés, az áthúzódás, az elbocsátás vagy az óraszám csökkenése miatti munkavégzést.
- Pénzügyi következményekkel jár, mert nincs megfelelő gyermekgondozás a COVID-19 miatt.
- Önnek van vállalkozása, és a COVID-19 miatt le kellett zárnia vagy csökkentenie kellett az óráit.
Bár ezekért a kivonásokért nem kell korai kivonási kötbért fizetnie, jövedelemadót kell fizetnie, csakúgy, mint más kivételek esetén. De három év áll rendelkezésére, hogy befizesse ezeket az adókat, és három éve van arra, hogy visszafizesse a pénzt az IRA-nak a CARES törvény feltételei szerint, ha úgy dönt.
Önnek Pénzt költött orvosi kiadásokra
Esetleg jogosult lehet az IRA büntetési adó alóli mentességre, ha az IRA korai visszavonását olyan orvosi költségek kifizetésére fordítja, amelyek meghaladják a kiigazított bruttó jövedelem 7,5% -át.
Pénzt költött az egészségbiztosításra
Mentes lehet a korai elállási büntetés alól, ha munkanélküli vagy, az IRA korai elállását használta fizesse be az egészségbiztosítási díjakat, és három további követelménynek eleget tesz:
- A szövetségi vagy az állami törvények alapján fizetett munkanélküli-ellentételezést 12 egymást követő héten át kapta, mert elvesztette munkáját.
- Az IRA visszavonását vagy a munkanélküliségi ellentételezésben részesített évben, vagy a következő évben vette igénybe.
- Nem veheti igénybe az IRA visszavonását több mint 60 napig Az új munkaviszonyod akkor kezdődött, ha azóta újra foglalkoztattad.
Fogyatékos vagy
orvoshoz ” s ellenőrzése, hogy jogosult-e a büntetési adó alóli kivételre, ha le van tiltva. Az IRS jelzi, hogy akkor tekintik fogyatékossággal élőnek, ha mentális vagy fizikai állapota miatt nem végezhet érdemi jövedelemszerző tevékenységet, de az orvosnak meg kell határoznia, hogy az Ön állapota valószínűleg hosszú lesz, és folytatódik, vagy akár halált is eredményezhet.
Ha örökölted az IRA-t
Néhány módon örökölheted az IRA-t, és az adóbüntetés attól függ, hogy a tranzakció hogyan történt .
Nem kell fizetnie a büntetést a visszavont összegekért, ha nem házastársaktól örököl, még akkor is, ha az IRA tulajdonosa 59½ évnél fiatalabb volt. Minden korrigált bruttó jövedelembe (AGI) bele kell foglalnia az IRA visszavonásait.
Minden IRA korai visszavonás esetén 10% büntetési adó fizetendő, ha házastársadtól örökölsz, és úgy dönt, hogy saját IRA-ként kezeli.
Ön jogosult lenne az IRA korai kivonására a 10% -os büntetési adó megfizetése nélkül, ha örökölt IRA házastárstól, de úgy dönt, hogy az IRA-t “öröklött IRA-nak” titulálja.
72 (t) Kifizetések
Belső bevételi kód szakasz A 72 (t), a lényegében egyenlő időszakos fizetés (SEPP) szabály lehetővé teszi a számlatulajdonosok számára, hogy bármilyen életkorban pénzbevételt vonjanak nyugdíjszámlájukra büntetés nélkül. Évente várhatóan 72 (t) összeget vehet fel a várható élettartama alapján. Be kell tartanod bizonyos szabályokat, és a három jóváhagyott módszer egyikét kell használnod a folyamatban lévő kifizetési összeg kiszámításához.
Ragaszkodnod kell a kivonási ütemtervhez legalább öt évig, vagy amíg el nem éred ag e 59½, attól függően, hogy melyik esemény következik be később, vagy az összes visszavont összeget büntetési adó terheli.
Minősített felsőoktatási költségek
Az IRA korai visszavonása az Ön, házastársa, illetve az Ön vagy házastársa gyermekei vagy unokái nevében végzett minősített felsőoktatási költségek fedezésére szolgálnak a 10% -os adóbírság alól. A pénzeszközöket szoba és ellátás lehet felhasználni, ha a hallgató legalább félidőben van, tandíj, díjak, könyvek, kellékek, felszerelések és speciális igényű szolgáltatások.
Első lakásvásárlás
Akár 10 000 USD értékű IRA korai kivonás, amelyet első ház vásárlásához, felépítéséhez vagy újjáépítéséhez szoktak használni szülő, nagyszülő, önmagad, házastársad, vagy te vagy házastársa gyermeke vagy unokája mentesülhet a 10% büntetés alól. Meg kell felelnie az első alkalommal vásárló személy IRS-definíciójának.
Az első alkalommal vásárló az, akinek még nem volt tulajdonosi érdekeltség az elmúlt két évben az új ház megvásárlása előtt.
Ön és házastársa fizetés nélkül fizethet ki 10 000 USD-t az IRA-tól. a 10% -os büntetés, ha mindketten első otthoni vásárlóknak minősülnek. A disztribúciót a minősített felvásárlási költségek megfizetésére kell felhasználni, amelyek az ésszerű zárási költségeket is magukban foglalják, a pénz beérkezését követő 120. nap vége előtt. / p>
Minősített tartalékos disztribúciók
A minősített tartalékos disztribúcióra nem vonatkozik az IRA korai visszavonásának büntetési adója. Az IRS szerint a képzett tartalékos disztribúciónak meg kell felelnie a következő követelményeknek:
- 2001. szeptember 11. után rendelték vagy hívták aktív szolgálatra.
- Önt több mint 179 napos időtartamra vagy határozatlan időtartamra rendelték el vagy hívták aktív szolgálatra, mert Ön egy tartalék komponens tagja.
- A terjesztést egy IRA vagy a 401. cikk k) vagy b) pontja szerinti terv vagy hasonló megállapodás alapján a választható halasztásoknak tulajdonítható összegekből.
- Az elosztást legkorábban a megbízás vagy az aktív szolgálatra való felhívás napján hajtották végre, és nem később, mint az aktív szolgálati időszak vége.
Nincs kivétel a szokásos jövedelemadó megfizetése alól az ezen mentességek alapján kivont összegek után sem, azonban .