Talán hallottál már arról, hogy szomszédod adójóváírást követel azért, amit gyermeke iskolai programjára költött, vagy az unokatestvéred megkapja az összeset különféle adókedvezmények, mert idősebb tinédzsere beiratkozik a helyi közösségi főiskolára. Magániskolába külded gyermekedet, és ez kissé költséges, így biztosan igényelheted saját adókedvezményedet – igaz?
Van némi segítség a magániskolákhoz és középiskolai költségek, de korlátozottak és a szabályok bonyolultak. Itt kell tudni, hogy a magániskolai költségek hogyan befolyásolhatják az adókat.
Kevés adótörés van a K-12 oktatás esetében
K- 12 magániskolai oktatási kiadás szövetségi szinten nem vonható le adóból, legalábbis akkor, ha a szülők közvetlenül fizetik.
Az oktatási kiadások azonban szövetségi szint a középiskola utáni és más típusú költségekre. Ez magában foglalja a közösségi főiskolákat, egyetemeket, kereskedelmi vagy szakiskolákat, és nagyjából bármely más akkreditált középfokú poszt-oktatási programot.
Általában a legtöbb középiskolát követő oktatási költség valamilyen adókedvezményre jogosult. Az általános iskolai és a középiskolai tandíj és a költségek általában nem számítanak. Vannak kivételek, amelyeket az alábbiakban tárgyalunk.
Magániskolák speciális igényű költségei
A sajátos nevelési igényű gyermekek K-12 magánoktatását levonhatja, ha ilyen iskolai végzettség orvosilag vagy terápiásan szükséges. Ennek a levonásnak néhány részlete van. Először egy orvosnak kell igazolnia, hogy speciális oktatásra van szükség. Másodszor, az adókat tételesen fel kell tüntetnie a levonás igényléséhez. Ez azt jelenti, hogy el kell hagyni a szokásos levonást (1250 dollár 2021-ben magánszemélyeknek és 25 100 dollár közös házasságot benyújtó házaspároknak).
A gyógypedagógiai költségeket az adóidő alatt tételes levonásként számolják el. orvosi kiadásokra. Sajnos az orvosi kiadásoknak csak azt a részét vonhatja le, amely meghaladja a korrigált bruttó jövedelem (AGI) 7,5% -át a 2020-as adóévben.
Az orvosi kiadások levonásának AGI-küszöbértéke a 2017-es adócsökkentésekről és munkahelyekről szóló törvény (TCJA) óta változó. Ez a jogszabály ideiglenesen 7,5% -ra csökkentette az AGI küszöbértékét. visszaáll az előző 10% -os küszöbértékre 2019-ben, de a későbbi jogszabályok a küszöbértéket 7,5% -on tartották a 2020-as adóévig. A 2021-es adóévben ismét 10% -ra fog emelkedni – minden további jogszabályt kizárva.
Iskola előtti és iskola utáni ápolási költségek
Lehet, hogy levonhatja a gyermekgondozás költségeit az iskola előtt vagy után. Ez a levonás a gyermek és az eltartott gondozás adójóváírásának esete alá tartozik.
Jogosult-e a gyermek- és az eltartott gondozási adóra vagy sem A kredit attól függ, hogy be kell-e helyeznie gyermekét iskolai vagy iskolai utáni programba, hogy dolgozhasson vagy munkát keressen. Ha férjhez megy, a házastársának is dolgoznia kell, vagy munkát kell keresnie.
Gyermekének 13 évesnél fiatalabbnak kell lennie – az Internal Revenue Service (IRS) álláspontja szerint a 13 éves és idősebb gyermekek nem igényelnek felügyelt gondozást, amikor a szülő nem érhető el. A kredit mind a magán-, mind az állami iskolai programokra vonatkozik, de el kell választania az ellátás költségeit az esetleges tandíjatól, ha gyermekét magániskolába küldi. Az iskolának képesnek kell lennie arra, hogy ebben segítsen Önnek, ha a gyermekgondozási költségei beletartoznak a tandíjba.
A jóváírás összege adózónként változó, és legfeljebb 3000 USD teljes munkával kapcsolatos gyermekgondozási költség egy gyermek számára, vagy 6000 USD két vagy több gyermek esetében. Ha 1500 dollárt költ az iskola utáni gondozási programra és 500 dollárt a nyári táborra, hogy dolgozhasson vagy munkát kereshessen, akkor e költségek százalékát igényelheti adójóváírásként.
A százalékos összeg az Ön AGI-jától függ. 35% -ot tesz ki azoknál, akiknek az AGI értéke legfeljebb 15 000 USD. A legkevesebb, amit 20% -kal tud levonni, ez mindenkire vonatkozik, akinek AGI értéke legalább 43 000 USD.
529 megtakarítási terv használható a K-12 oktatáshoz
Az 529 megtakarítási terv történelmileg segítséget nyújtott a középiskola utáni magánköltségekhez. Az 529-es terv, más néven “minősített tandíj-terv”, hasonlóan működik, mint egy IRA, de oktatási célokra. Egy ponton, ezeket a terveket csak a középfokú oktatás kifizetésére lehetett felhasználni, de a TCJA megváltoztatta az adótörvényt, lehetővé téve a szülők számára, hogy ezeket a terveket a K-12 oktatási költségekre is felhasználják.
Kétféle terv létezik: előre fizetett tandíj-tervek és oktatási megtakarítási tervek. Minden állam támogat legalább egyet. “Újra létrehozták és kijelölték a kedvezményezett oktatási költségeit.A tervhez nyújtott hozzájárulások szövetségi szinten nem levonhatók, de növekedésük adómentes mindaddig, amíg kedvezményezettje oktatási célokra használja fel a pénzt.
Szülők és bárki, aki szeretne hozzájárulni egy 529-es tervhez, megteheti ezt korlátozás nélkül, a terv maximális kapacitásáig.
Egy adó megfontolás, amely a közreműködőknek tisztában kell lenniük az ajándékozási adóval. A szövetségi ajándékadó-mentesség évi 20 000 dollár címzettenként 15 000 USD a 2021-es adóévben (ez az összeg a 2018-as adóév óta nem változott). Bárki, aki több mint 15 000 USD-t fizet be egyetlen személynek a egyetlen év – akár egy 529-es terven keresztül, akár más módon – az első 15 000 dollár utáni összegért a szövetségi ajándékadó alá eshet. Takarékpénztár
A Coverdell Education megtakarítási számlákat az 1997-es adófizetési segélyről szóló törvény vezette be. Ez nem pontosan adókedvezmény a tandíj fizetéséhez, de ez mind az ő ugyanaz. Nemcsak a középiskola utáni oktatási költségekre, hanem a középiskolai és általános iskolai kiadásokra is vonatkozik.
Évente 2000 dollár összeggel járulhat hozzá a Coverdell ESA-hoz. A befizetéseit nem lehet levonni, de a pénze adómentesen növekszik, miközben a számlán van. Visszavonhatja az összeset – mind a járulékokat, mind a felhalmozott kamatokat – a tandíj és egyéb minősített költségek fedezésére anélkül, hogy a tőkenyereség után adót fizetne.
Módosított módosított bruttó jövedelme (MAGI) 110 000 dollárnál kevesebbnek kell lennie, hogy jogosulttá váljon a teljes 2000 dolláros hozzájárulásra. A limit megduplázódik, ha összeházasodik és közösen bevallást tesz be. Az adózók legtöbb MAGI-ja megegyezik a korrigált bruttó jövedelmükkel, de biztosan meg akarja kérdezni egy adószakértőtől.
A cikkben szereplő információk nem adóügyi vagy jogi tanácsok, és nem helyettesítik az ilyen tanácsokat. Az állami és szövetségi törvények gyakran változnak, és az ebben a cikkben szereplő információk nem feltétlenül tükrözik saját államának törvényeit vagy a törvény legfrissebb változásait. A jelenlegi adóügyi vagy jogi tanácsadásért kérjük, forduljon könyvelőhöz vagy ügyvédhez.