Regresszív, arányos és progresszív adók: áttekintés
Az Egyesült Államokban az adórendszerek három fő kategóriába sorolhatók: Regresszív, arányos , és progresszív. E rendszerek közül kettő eltérően hat a magas és alacsony jövedelműekre. A regresszív adók nagyobb hatással vannak az alacsonyabb jövedelműekre, mint a tehetősek.
Az átalányadóként is emlegetett arányos adó az alacsony, közepes és magas jövedelmezők viszonylag egyenlő arányban. Mindannyian ugyanazt az adókulcsot fizetik, jövedelemtől függetlenül. A progresszív adónak nagyobb pénzügyi hatása van a magasabb jövedelműekre, mint az alacsony jövedelműekre.
Key Takeaways
- A regresszív adórendszer ugyanannyi százalékot vet ki a megvásárolt termékekre vagy árukra, függetlenül a vevő jövedelmétől, és úgy gondolják, hogy aránytalanul nehéz az alacsony keresetűeknél.
- Az arányos adó ugyanezt alkalmazza adókulcs minden egyén számára jövedelemtől függetlenül.
- A progresszív adó az adók nagyobb százalékát írja elő magasabb jövedelmi szintekre, azon elmélet alapján, hogy a magas jövedelműek többet fizethetnek.
Regresszív adók
Az alacsony jövedelműek magasabb összeget fizetnek az adóknál, mint a magas jövedelműeknél a regresszív adórendszerben. “, mert a kormány az adót az adózó által megvásárolt vagy birtokolt eszköz értékének százalékában értékeli. Ez az adónem nincs összefüggésben az egyén jövedelmével vagy jövedelmi szintjével.
A regresszív adók magukban foglalják az ingatlanadókat, az áruk forgalmi adatait és a fogyóeszközök jövedéki adatait. , például benzin vagy repülőjegy. A jövedéki adókat rögzítik, és azokat a termék vagy a szolgáltatás ára tartalmazza.
A bűnadókat, a jövedéki adók részhalmazát vetik ki. olyan árukra vagy tevékenységekre, amelyeket egészségtelennek tartanak, vagy amelyek negatívan befolyásolják a társadalmat, mint például a cigaretta, a szerencsejáték és az alkohol. “Annak érdekében, hogy visszatartsák az egyéneket e termékek vásárlásától”, a bűnadók kritikusai szerint ezek aránytalanul befolyásolják azokat, akik kevésbé vannak jól.
Sokan a társadalombiztosítást is regresszív adó legyen. A társadalombiztosítási adókötelezettségeket a jövedelem egy bizonyos szintjére, az úgynevezett béralapra korlátozzák – 2021-ben 142 800 dollár. Az ezen alap feletti keresetekre nem vonatkozik a 6,2% -os társadalombiztosítási adó.
A társadalombiztosítási adóban fizethető maximális éves maximum 20521-ben 8 853,60 USD, függetlenül attól, hogy 142 801 USD-t vagy 1 millió USD-t keres. A munkaadók további 6,2% -ot fizetnek dolgozóik nevében, az önálló vállalkozóknak pedig a bérek mindkét felét a béralapig kell fizetniük.
Magasabb jövedelmű munkavállalók ténylegesen alacsonyabb összeget fizetnek a társadalombiztosítási rendszerbe, mint az alacsonyabb jövedelmű munkavállalók, mert ez mindenkinek átalánydíj és emiatt a felső határ miatt.
Ahogy a társadalombiztosítás regresszív adónak tekinthető, ez egyben arányos adó is, mert mindenki ugyanazt a kulcsot fizeti, legalábbis a béralapig.
Arányos adók
Az arányos vagy átalányos adórendszer jövedelemtől vagy vagyontól függetlenül mindenkire azonos adókulcsot számít. Ez a rendszer egyenlőséget kíván teremteni a marginális adókulcsok és az átlagosan fizetett adókulcsok között. Kilenc állam használja ezt a jövedelemadó-rendszert 2020-tól: Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, Észak-Karolina, Pennsylvania és Utah.
Az arányos adók további példái az egy főre eső adók, a bruttó bevételi adók és a foglalkozási adók.
Az arányos adók hívei úgy gondolják, hogy ösztönzik a gazdaságot azáltal, hogy az embereket nagyobb munkára ösztönzik, mert a további keresetekért nincs büntetés. Úgy vélik továbbá, hogy a vállalkozások valószínűleg többet költenek és fektetnek be az egykulcsos adórendszerbe, több dollárt juttatva a gazdaságba.
Progresszív adók
A progresszív rendszer alapján megállapított adók az egyén jövedelmének adóalapján alapulnak. Gyorsuló ütemtervet követnek, így a magas jövedelműek többet fizetnek, mint az alacsony jövedelműek. Az adókulcs az adófizetési kötelezettséggel együtt növekszik. az egyén vagyona növekszik. Összességében az következik, hogy a magasabb jövedelműek magasabb adóbevételt és több pénzt fizetnek, mint az alacsonyabb jövedelműek.
Ez a fajta rendszer befolyásolni kívánja magasabb jövedelmű emberek, mint alacsony vagy közepes osztályú keresők, hogy tükrözzék azt a vélelmet, hogy engedhetnek meg maguknak többet fizetni.
Az Egyesült Államok szövetségi jövedelemadója progresszív adórendszer. A marginális adókulcsok ütemezése magasabb jövedelemadó-kulcsot vet ki a magasabb jövedelműekre, és alacsonyabb jövedelemadó-kulcsot az alacsonyabb jövedelműekre. A százalékos arány időközönként növekszik az adóköteles jövedelem növekedésével.Minden egyes dollár, amelyet az egyén keres, zárójelbe vagy kategóriába sorolja, ami magasabb adókulcsot eredményez, amint a dollár összege új küszöböt ér el.
Ennek része az USA szövetségi jövedelme a progresszív adó az a szokásos levonás, amely lehetővé teszi az egyének számára, hogy elkerüljék az adófizetést az évente megszerzett jövedelem első részéről. A standard levonás összege évről évre változik, hogy lépést tartson az inflációval. Az adózók választhatják a levonások tételes felsorolását, ha ez az opció nagyobb általános levonást eredményez. Sok alacsony jövedelmű amerikai egyáltalán nem fizet szövetségi jövedelemadót az adólevonások miatt.
Az ingatlanadók a progresszív adók másik példája, mivel főként a magas nettó vagyonnal rendelkező személyeket (HNWI-ket) érintik, és a birtok méretével együtt nőnek. Csak a 11,58 millió dollár vagy annál nagyobb értékű ingatlanok fizetik a szövetségi ingatlanadókat 2021-re, bár sok államban alacsonyabb a küszöbérték.
Mint minden kormányzati politikában, a progresszív adókulcsok is vannak kritikusai. Egyesek szerint a progresszív adózás az egyenlőtlenség egyik formája, és a vagyon újraelosztásának felel meg, mivel a magasabb jövedelműek többet fizetnek egy olyan nemzetnek, amelyik az alacsonyabb jövedelműeket támogatja. Akik ellenzik a progresszív adókat, gyakran az egykulcsos adókulcsot emelik ki a legmegfelelőbb alternatívának.
43,8%
Azok az amerikai állampolgárok százaléka, akik 2019-ben nem fizettek jövedelemadót, mert a jövedelmük elenyészett ” az Adópolitikai Központ szerint nem elegendő a legalacsonyabb adókulcs eléréséhez.
Példák regresszív, arányos és progresszív adókra
A regresszív, arányos és progresszív adók következő példái megmutatják működésüket a gyakorlatban:
regresszív adó
Ha a vásárlók 6 Élelmiszereik% -os forgalmi adója, függetlenül attól, hogy évi 30 000 vagy 130 000 dollárt keresnek-e, az alacsonyabb jövedelműek végül a teljes jövedelem nagyobb részét fizetik, mint azok, akik többet keresnek. Ha valaki évente 20 000 dollárt keres és 1000 dollár forgalmi adót fizet a fogyasztási cikkekért, 5 Éves jövedelmük százaléka forgalmi adóba kerül. De ha évente 100 000 dollárt keresnek, és ugyanannyi 1000 dollár forgalmi adót fizetnek, ez csak a jövedelmük 1% -át teszi ki.
Arányos Adó
Arányos jövedelemadó rendszer alatt m, az egyes adózók az éves jövedelem meghatározott százalékát fizetik, függetlenül attól, hogy mennyit keresnek. A rögzített kamatláb nem növekszik vagy csökken, ha a jövedelem növekszik vagy csökken. Az a személy, aki évente 25 000 dollárt keres, 1250 dollárt fizet 5% -os kamatlábbal, míg aki 250 000 dollárt keres évente, 12 500 dollárt fizet ugyanezzel az aránygal.
Progresszív adó
Az Egyesült Államokban a szövetségi adók progresszív rendszerben működnek. 2021-ben a szövetségi progresszív adókulcsok 10%, 12%, 22%, 24% , 32%, 35% és 37%. Az első 10% -os adókulcs az egyszemélyes magánszemélyeknél 9 950 dollárnál kevesebb, a közös adóbevallást benyújtó házaspároknál pedig 19 900 dollár alatti jövedelemre vonatkozik. A legmagasabb, 37% -os adókulcs jövedelme az egyedüli adófizetők számára 523 600 USD, a közös házas ügyintézők esetében pedig 1 047 200 USD.
Regresszív Adók, Arányos Adók és Progresszív Adók GYIK
A jövedelemadók progresszív adók?
A jövedelemadók lehetnek progresszívek vagy arányosak. A progresszív adók alacsony adókulcsokat vetnek ki az alacsony jövedelműekre, és magasabbakat a magasabb jövedelműekre. es, míg az egyénekre ugyanazon adókulcs vonatkozik, függetlenül attól, hogy mennyi jövedelmet keresnek.
Arányos a szövetségi jövedelemadó?
Nem, az Egyesült Államok szövetségi jövedelemadója progresszív.
A regresszív adók tisztességesek?
A regresszív adók méltányosnak tűnhetnek, mert mindenkit kivetnek a jövedelemtől függetlenül, de az alacsony jövedelműeket jobban bántják, mint másokat. Ez azért van, mert jövedelmük nagyobb részét költik regresszív adókra, mint azok, akik többet keresnek.
Milyen adókat tekintünk regresszívnek?
Regresszív adók amelyeket jövedelemtől függetlenül fizetnek, például forgalmi adót, bűnadót és ingatlanadót.
Hogyan számolhatja a progresszív adót?
Progresszív adórendszerek ne szabjon átalányt az adófizetőknek. Ehelyett az adókötelezettsége az IRS által meghatározott marginális adómértékeken alapul. Tegyük fel, hogy 50 000 dollárt keres, így kiszámíthatja a 2021-es adószámlát. Progresszív rendszer esetén 10% -ot kell fizetnie az első 9 950 dollárért. A 9 950 USD feletti és 40 520 USD alatti összeget 12% -kal kell megadóztatni, míg a 40 520 dollár feletti összeget 22% -kal adózzák meg 6748,50 dolláros adószámlán.
A lényeg
Az adózás elkerülhetetlen. De mennyi A hatásuk az alkalmazott adórendszertől és az Ön által fizetett összegtől függ. A regresszív adók – forgalmi adók, ingatlanadók és bűnadók – és az arányos adók nagyobb hatással vannak az alacsony keresetűekre, mert jövedelmük nagyobb részét adókiadásra fordítják, mint más adófizetők.De a progresszív adók – az Egyesült Államokban alkalmazott szövetségi adórendszer – általában jobban befolyásolják a magas jövedelműeket, mint bárki más.