Ehkä olet kuullut, että naapurisi vaatii verohyvitystä siitä, mitä hän kuluttaa lapsensa koulun jälkeiseen ohjelmaan, tai serkkusi saattaa saada kaikki eräänlaisia verohelpotuksia, koska hänen vanhempi teini on ilmoittautunut paikalliseen yhteisöopistoon. Lähetät lapsesi yksityiseen kouluun, ja se on jonkin verran kallista, joten voit varmasti vaatia oman verohelpotuksesi – eikö?
Yksityisille peruskouluille on tarjolla apua lukion kustannukset, mutta se on rajallinen ja säännöt ovat hankalia. Tässä on, mitä sinun on tiedettävä siitä, miten yksityiskoulun kustannukset voivat vaikuttaa veroihisi.
K-12-koulutuksessa on vain vähän verorikkomuksia
K- 12 yksityiskoulun koulutuskustannusta ei voida vähentää verotuksessa liittovaltion tasolla, ainakaan silloin, kun vanhemmat maksavat sen suoraan.
Koulutusmenot ovat kuitenkin verovähennyskelpoisia liittovaltion taso toisen asteen jälkeisille ja muille kustannuksille. Tähän sisältyisivät korkeakoulut, yliopistot, kauppa- tai ammattikoulut ja melkein kaikki muut akkreditoidut keskiasteen jälkeiset koulutusohjelmat.
Yleensä useimmat lukion jälkeiset koulutuskustannukset voivat saada jonkinlaisen verohelpotuksen. Peruskoulun ja lukion lukukausimaksut ja kulut eivät yleensä lasketa. Joitakin poikkeuksia käsitellään jäljempänä.
Erityistarpeiden yksityiskoulujen kustannukset
Voit vähentää yksityisen K-12-opetuksen erityistarpeita omaaville lapsille, jos tällaista koulunkäyntiä tarvitaan lääketieteellisesti tai terapeuttisesti. Tähän vähennykseen liittyy muutamia yksityiskohtia. Ensinnäkin lääkärin on todistettava erityiskoulutuksen välttämättömyys. Toiseksi, sinun on eriteltävä verosi vaatiakseen vähennystä. Tämä tarkoittaa normaalin vähennyksen hylkäämistä (1250 dollaria yksityishenkilöille vuonna 2021 ja 25 100 dollaria aviopareille, jotka tekevät ilmoituksen yhdessä).
Erityisopetuksen kustannukset otetaan huomioon veroajankohtana eriteltyinä vähennyksinä lääketieteellisiin kuluihin. Valitettavasti voit vähentää sairauskulustasi vain sen osan, joka ylittää 7,5% verovuoden 2020 oikaistusta bruttotulostasi.
AGI-kynnys sairauskulujen vähentämiseen on ollut vaihteleva verovähennyksiä ja työpaikkoja koskevan lain (TCJA) jälkeen vuodesta 2017. Kyseinen lainsäädäntö alensi väliaikaisen AGI-kynnyksen 7,5 prosenttiin. asetetaan palautumaan edelliseen 10 prosentin kynnykseen vuonna 2019, mutta myöhemmässä lainsäädännössä kynnysarvo pidettiin 7,5 prosentissa verovuoden 2020 kautta. Sen odotetaan nousevan jälleen 10 prosenttiin verovuonna 2021 – estäen kaiken muun lainsäädännön.
Ennen koulua ja koulun jälkeiset hoitokustannukset
Voit ehkä vähentää lastenhoitokulut joko ennen koulua tai sen jälkeen. Tämä vähennys kuuluu lasten ja huollettavien hoitojen verohyvityksen piiriin.
Voitko saada lapsi- ja huollettavien hoitoveroa Luotto riippuu siitä, onko lapsesi asetettava ennen koulua vai koulun jälkeen, jotta voit työskennellä tai etsiä työtä. Jos olet naimisissa, myös puolisosi on työskenneltävä tai etsittävä työtä.
Lapsesi on oltava alle 13-vuotias – Internal Revenue Service (IRS) on sitä mieltä, että 13-vuotiaat ja sitä vanhemmat lapset eivät tarvitse valvottua hoitoa, kun lapsi vanhempi ei ole käytettävissä. Hyvitys koskee sekä yksityisiä että julkisia kouluohjelmia, mutta sinun on erotettava hoidon kustannukset maksamastasi opetuksesta, jos lähetät lapsesi yksityiskouluun. Koulun tulisi pystyä auttamaan sinua tässä, jos lastenhoitokustannuksesi sisällytetään lukukausimaksuihisi.
Hyvityksen määrä vaihtelee veronmaksajan mukaan ja lasketaan enintään 3000 dollaria työhön liittyvistä lastenhoitokuluista yhdelle lapselle tai 6000 dollaria kahdelle tai useammalle lapselle. Jos käytät 1500 dollaria koulun jälkeiseen hoito-ohjelmaan ja 500 dollaria kesäleiriin, jotta voit työskennellä tai etsiä työtä, voit vaatia prosenttiosuuden näistä kustannuksista verohyvityksenä.
Prosentin määrä riippuu AGI: stä. Se ylittää 35% niille, joiden AGI on 15 000 dollaria tai vähemmän. Vähintään 20% voit vähentää – tämä koskee kaikkia, joiden AGI on vähintään 43 000 dollaria.
529 säästösuunnitelmaa voidaan käyttää K-12-koulutukseen
529 säästösuunnitelmaa on historiallisesti tarjonnut apua yksityisten lukion jälkeisiin kustannuksiin. 529-suunnitelma, jota kutsutaan myös ”päteväksi opetussuunnitelmaksi”, toimii samalla tavalla kuin IRA, mutta koulutustarkoituksiin. Yhdessä vaiheessa näitä suunnitelmia voitiin käyttää vain keskiasteen koulutuksen maksamiseen, mutta TCJA muutti verolakia sallien vanhempien käyttää näitä suunnitelmia myös K-12-koulutuskustannuksiin.
Suunnitelmia on kahta tyyppiä: ennakkoon maksetut opetussuunnitelmat ja koulutussäästösuunnitelmat. Jokainen valtio tukee vähintään yhtä niistä. Ne ”perustetaan ja nimetään edunsaajan koulutuskustannuksia varten.Suunnitelman rahoitusosuudet eivät ole verovähennyskelpoisia liittovaltion tasolla, mutta niiden kasvu on verovapaata, kunhan edunsaajasi käyttää rahaa koulutustarkoituksiin.
Vanhemmat ja kuka tahansa, joka haluaa osallistua 529-suunnitelmaan, voi tehdä sen ilman rajoituksia suunnitelman enimmäiskapasiteettiin saakka.
Yksi verohuomio, joka lahjoittajien tulisi olla tietoisia lahjaverosta. Liittovaltion lahjoitusverovapaus on 15 000 dollaria vastaanottajaa kohti vuodessa verovuonna 2021 (tämä summa on pysynyt muuttumattomana verovuodesta 2018 lähtien). yhden vuoden – joko 529-suunnitelman kautta tai muuten – voidaan verottaa liittovaltion lahjaverosta ensimmäisten 15 000 dollarin jälkeen.
The Coverdell Education Säästötili
Coverdell Education -säästötilit otettiin käyttöön vuoden 1997 veronmaksajien avustuslailla. Tämä ei tarkalleen ole verohelpotus lukukausimaksujen maksamiseen, mutta se on verohelpotus t hän sama. Se ei koske vain keskiasteen jälkeisiä koulukustannuksia, vaan myös lukion ja peruskoulun kustannuksia.
Voit maksaa jopa 2000 dollaria vuodessa Coverdell ESA: lle. Maksusi eivät ole verovähennyskelpoisia, mutta rahasi kasvavat verovapaasti, kun ne ovat tilillä. Voit nostaa kaiken sen – sekä maksut että kertyneet korot – lukukausimaksuista ja muista pätevistä kuluista maksamatta veroa myyntivoitoista.
Muutettu oikaistu bruttotulosi (MAGI) on oltava alle 110 000 dollaria, jotta voidaan saada koko 2000 dollarin vuosimaksu. Raja kaksinkertaistuu, jos olet naimisissa ja jätät yhteisen ilmoituksen. Useimpien veronmaksajien MAGI-arvot ovat samat kuin heidän oikaistut bruttotulonsa, mutta haluat tarkistaa asiasta veroasiantuntijalta.
Tämän artikkelin tiedot eivät ole vero- tai lakineuvoja eivätkä ne korvaa tällaisia neuvoja. Osavaltioiden ja liittovaltion lait muuttuvat usein, ja tämän artikkelin tiedot eivät välttämättä vastaa oman osavaltiosi lakeja tai viimeisimpiä lainmuutoksia. Ota yhteyttä kirjanpitäjään tai asianajajaan, jos tarvitset nykyistä vero- tai oikeudellista neuvontaa.