Valmisteverot ovat sisäisiä veroja, jotka kannetaan tiettyjen tuotteiden ja palveluiden, kuten alkoholin, polttoaineen ja tupakan, myynnistä. Valmistevero on välillinen vero, jota asiakkaat eivät maksa suoraan – sen sijaan valmistevero kannetaan toimittajalta tai tuottajalta, joka sitten sisällyttää sen tuotteen hintaan.
Valmisteverot kannetaan liittovaltion, osavaltion ja paikallishallinnon. Veroja voidaan soveltaa joko prosentteina tuotteen tai palvelun kokonaiskustannuksista tai kiinteänä summana. Esimerkiksi ajoneuvon valmistevero on prosenttiosuus kokonaiskustannuksista, kun taas tupakan ja bensiinin valmistevero on kiinteä summa.
Mitä tämä artikkeli käsittelee:
- mitä valmisteverolla tarkoitetaan?
- mikä on esimerkki valmisteverosta?
- Kuka maksaa valmisteveron?
- Mikä on ero valmisteveron ja myyntiveron välillä?
HUOMAUTUS: FreshBooks-tukitiimin jäsenillä ei ole varmennettua tuloveroa tai kirjanpidon ammattilaiset eivätkä voi antaa neuvoja näillä aloilla, lukuun ottamatta FreshBooksia koskevia tukikysymyksiä. Jos tarvitset tulovero-neuvoja, ota yhteyttä alueesi kirjanpitäjään.
Mitä valmisteverolla tarkoitetaan?
Valmisteverot ovat veroja, jotka kannetaan tietyistä tavaroista, palveluista ja toiminnoista.
Jos myyt tuotteita, joista kannetaan valmisteveroa, sinun on yrityksen omistajana kerätä ja maksaa verot asianomaisille viranomaisille, liittovaltion ja osavaltioille.
Valmisteverot veloitetaan kahdella tavalla:
- Prosenttiosuus hinnasta: Tässä menetelmässä valmisteverot veloitetaan prosentteina tuotteesta tai palvelusta. Esimerkiksi kotimaan lentoliikenteestä kannetaan valmisteveroa, joka on 7,5% lipun hinnasta plus 4,10 dollaria (vuonna 2018).
- Yksikkökohtainen vero: Tällä menetelmällä verot peritään jokaisesta myydystä yksiköstä. Esimerkiksi valmistevero kannetaan jokaisesta myytystä kaasusta.
Tällä ei voi olla vaikutusta myyjän voittomarginaaleihin, mutta se nostaa tuotteen hintaa, mikä voi vaikuttaa kysyntään.
Mikä on esimerkki valmisteverosta?
Joitakin esimerkkejä liittohallituksen perimistä valmisteveroista ovat:
- Alkoholi: valmisteveroyksikköä kohti
- Tupakkatuotteet: valmisteveroa kohden
- Ampuma-aseet ja ammukset: valmisteveroyksikköä kohden
- Bensiini ja diesel: valmisteveroyksikköä kohti
- Urheilukalastus laitteet: prosenttiosuus hintaverosta
- Lentoliput: prosenttiosuus valmisteverosta
- Sisä parkituspalvelut : prosenttiosuus hintaverosta
Osa valmisteveroista käytetään suurten pääomaprojektien tulevaan rahoitukseen. Esimerkiksi lentokentän valmisteveroja käytetään lentoaseman parannusten rahoittamiseen.
Muista, että on olemassa sekä liittovaltion että osavaltion valmisteveroja, joten on tärkeää tarkistaa vaatimukset valtiostasi.
Kuka maksaa valmisteveron?
Useimmat asiakkaat eivät tajua maksavansa valmisteveroja. Tämä johtuu siitä, että verot otetaan yleensä huomioon tuotteen kustannuksissa sen sijaan, että ne luetellaan erikseen kuten myyntivero.
Jos pidät yritystä, jonka on kannettava valmisteveroja, sinun vastuullasi on kerätä vero asiakkaalta ja maksaa se hallitukselle joka neljännes. Tätä varten yritysten omistajien on jätettävä lomake 720, neljännesvuosittainen liittovaltion valmisteveroilmoitus, jossa luetellaan erilaiset liittovaltion valmisteverot. Lomakkeessa yritysten omistajien on lueteltava verotyypit, jotka he ovat keränneet ja ilmoittaneet siitä hallitukselle. Lisäksi osavaltioilla voi olla omat arkistointivaatimuksensa.
Valmisteverojen maksamiseen on tiettyjä poikkeuksia. Voittoa tavoittelemattomat organisaatiot, valtion järjestöt ja hätäpalvelujen tarjoajat on vapautettu tietyistä valmisteveroista joissakin tilanteissa.
Pitämällä kirjaa näistä menoista, joista valmisteverot on kerätty, nämä järjestöt voivat vaatia hyvitystä verot IRS-lomakkeelta 8849 vuoden lopussa.
Mikä on ero valmisteveron ja myyntiveron välillä?
Myyntivero on vero, jonka yritykset yleensä keräävät kuluttajalta ostohetkellä ja maksavat hallitukselle tiettyjen tavaroiden ja palvelujen myynti. Myyntiveron ja valmisteveron välillä on kaksi peruseroa.
Vaikka valmisteveroa kannetaan vain tietyistä tavaroista ja palveluista, joita pidetään haitallisina tai jotka liittyvät tiettyihin terveyskysymyksiin, myyntiveroa sovelletaan moniin eri asioihin.
Myös myynti vero lasketaan prosenttiosuus myyntihinnasta. Jos esimerkiksi ostat kalliimman luksusajoneuvon eikä halvempaa hyötyajoneuvoa, joudut maksamaan enemmän myyntiveroa.Yhdysvaltojen paikallishallinto ja osavaltioiden hallitukset määrittävät sovellettavan liikevaihtoveron prosenttiosuuden.
Toisaalta valmistevero on usein yksikkökohtainen vero, jonka osavaltio, paikallishallinto ja liittohallitus perivät ennen tiettyjen tuotteiden ostohintaa. Esimerkiksi vuonna 2019 New Yorkin osavaltio perii 4,35 dollarin veron jokaisesta 20 savukepakkauksesta pakkauksen perushinnasta riippumatta.
Valmisteverojen maksamiseksi yritysten on jätettävä 720-lomake kuukauden kuluttua kunkin vuosineljänneksen lopussa.
Lomake voidaan jättää IRS EFTPS -järjestelmän kautta tai lähettää postitse.