Mikä on maksettavien päivien erääntyminen?
Maksamattomien päivien (DPO) viittaa keskimääräisten päivät, jotka yrityksellä kestää maksamaan ostovelat takaisin Ostovelat ovat velkoja, jotka syntyvät, kun organisaatio vastaanottaa tavaroita tai palveluja toimittajiltaan luottona. Ostovelat ovat. Siksi maksamattomina päivinä mitataan, kuinka hyvin yritys hoitaa ostovelkojaan. 20 työntekijän tietosuojavastaava tarkoittaa, että yrityksellä kestää keskimäärin 20 päivää maksaa takaisin toimittajilleen.
Maksupäivät Erääntyvä kaava
DPO: n kaava on seuraava:
Maksamattomat päivät = (keskimääräinen ostovelka / myytyjen tavaroiden hinta) x päivien lukumäärä tilikaudella
Tai
maksamatta olevat päivät = keskimääräinen ostovelka / (myyntikustannukset / päivien lukumäärä tilikaudella)
missä:
myyntikustannukset = Varaston alku + ostot – loppu varastosta
Maksamattomien päivien tulkitseminen
Tarkastellaan korkean ja matalan DPO: n seurauksia:
Korkea DPO
Korkea tietosuojavastaava on yleensä edullinen yritykselle. Jos yrityksellä kestää kauemmin maksaa velkojilleen, käteisvarojen ylimääräinen käteisraha on mikä tahansa tarkoituksella valittu ja automatisoitu siirto osasta yrityksen tai yksityishenkilön kassavirtaa tiettyyn tarkoitukseen. voitaisiin käyttää lyhytaikaiseen sijoittamiseen. Liian kauan velkojille maksaminen voi kuitenkin johtaa onnettomiin velkojiin ja heidän kieltäytymiseen myöntämästä lisäluottoja tai tarjoamasta edullisia luottoehtoja. Jos tietosuojavastaava on liian korkea, se voi myös osoittaa, että yritys yrittää löytää käteistä velkojilleen maksettavaksi.
Siksi alan keskimääräistä korkeampi tietosuojavastaava ehdottaa:
- Paremmat luottoehdot kuin kilpailijoilla; tai
- kyvyttömyys maksaa velkojille ajallaan
alhainen DPO
Yritys, jolla on alhainen DPO, voi ilmoittaa, että yritys ei hyödynnä täysin luotonantajien tarjoama luottoaika. Vaihtoehtoisesti on mahdollista, että yrityksellä on luotonantajiensa kanssa vain lyhytaikaisia luottojärjestelyjä.
Siksi alan keskimääräistä alhaisempi DPO ehdottaa:
- huonompi luotto kilpailijoihin verrattuna; tai
- ei hyödynnetä täysin velkojien tarjoamaa luottoaikaa.
Esimerkki maksamattomista päivistä
DPO: n laskeminen yllä annettujen alku- ja loppusaldoilla:
- Keskimääräinen ostovelka: 800 000 dollaria
- Myytyjen tavaroiden kustannukset myytyjen tavaroiden (COGS) myytyjen tavaroiden kustannukset (COGS) mittaavat ”välittömät kustannukset”, jotka aiheutuvat minkä tahansa tavaran tai palvelun tuottamisesta. Se sisältää välittömät materiaalikustannukset: 8500000 dollaria
- päivien lukumäärä: 365
DPO: (800 000 dollaria / 8500000 dollaria) x 365 = 34,35. Siksi tällä yrityksellä kestää keskimäärin 34 päivää maksamaan velkojaan.
Päivien merkitys Maksettavat erääntyvät
Maksamattomat päivät ovat tärkeä hyötysuhde, joka mittaa keskimääräisten päivien lukumäärän, jonka yritys maksaa toimittajille. Tätä mittaria käytetään kassakiertoanalyysissä. Korkea tai matala DPO (verrattuna (alan keskiarvo) vaikuttaa eri yrityksiin tavoilla. Esimerkiksi korkea tietosuojavastaava voi saada toimittajat merkitsemään yrityksen ”huonoksi asiakkaaksi” ja asettamaan luottorajoituksia. Toisaalta matala tietosuojavastaava voi osoittaa, että yritys ei hyödynnä täysin kassatilannettaan, ja voi osoittaa tehottomasti toimivan Yritys.
Ei ole selkeää numeroa siitä, mikä on terveellisiä maksettavia päiviä, koska tietosuojavastaava vaihtelee merkittävästi toimialoittain, yrityksen kilpailuasemasta ja neuvotteluvoimasta. Esimerkiksi Walmart on valtava yritys vähittäiskaupassa. Kun näin merkittävä markkinaosuus, vähittäiskauppias voi neuvotella sopimuksista toimittajien kanssa, jotka suosivat heitä voimakkaasti. Heinäkuusta 2017 Walmartin tietosuojavastaava on noin 42.
Taloussovellukset Mallinnus ja analyysi
DPO ja keskimääräinen päivien määrä, jonka yrityksellä on laskun maksaminen, ovat tärkeitä käsitteitä taloudellisessa mallinnuksessaMikä on taloudellinen mallinnus Taloudellinen mallinnus suoritetaan Excelissä yrityksen taloudellisen tuloksen ennustamiseksi. Yleiskatsaus taloudelliseen mallintamiseen, miten & miksi malli rakennetaan .. Laskettaessa yrityksen vapaata kassavirtaa firmValuationFree -arviointioppaille oppii tärkeimmät käsitteet omaan tahtiisi.Nämä artikkelit opettavat sinulle liiketoiminnan arvostamisen parhaita käytäntöjä ja miten arvostetaan yritystä vertailukelpoisten yritysanalyysien, diskontatun kassavirran (DCF) mallinnuksen ja ennakkotapahtumien avulla, joita käytetään sijoituspankkitoiminnassa, oman pääoman tutkimuksessa (FCFF), nettokäyttöpääoman muutoksissa Käyttöpääoma Nettokäyttöpääoma (NWC) on erotus yhtiön taseessa olevista lyhytaikaisista varoista (ilman käteistä) ja lyhytaikaisista veloista (ilman velkaa) .Se mittaa yrityksen maksuvalmiutta ja sen kykyä vastata lyhytaikaisiin varoihin. Ihanteellinen asema on vaikuttaa kassavirtaan, ja siten keskimääräinen päivien määrä, jonka he käyttävät laskujen maksamiseen, voi vaikuttaa arvostukseen (etenkin lyhyellä aikavälillä).
Alla on kuvakaappaus CFI: n rahoitusanalyytikoiden koulutusohjelman DCF-mallista. FMVA® CertificationLiity yli 350 600 opiskelijaan, jotka työskentelevät yrityksissä, kuten Amazon, JP Morgan ja Ferrari. / p>
FMVA® CertificationLiity 350 600+ opiskelijaan, jotka työskentelevät yrityksissä, kuten Amazon, JP Morgan ja Ferrari
Lataa ilmainen malli
Enter nimesi ja sähköpostiosoitteesi alla olevassa lomakkeessa ja lataa ilmainen malli nyt!
Muut resurssit
CFI tarjoaa sertifioidun pankkitoiminnan & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA® -sertifikaatin The Certified Banking & Luottoanalyytikoiden (CBCA) ® akkreditointi on luoton analyytikoiden maailmanlaajuinen standardi, joka kattaa rahoituksen, kirjanpidon, luotonanalyysin, kassavirran analyysin, kovenanttimallinnuksen, lainojen takaisinmaksun ja paljon muuta. sertifiointiohjelma niille, jotka haluavat viedä uransa seuraavalle tasolle. Jatka oppimista ja tietopohjan kehittämistä tutustumalla alla oleviin asiaankuuluviin lisäresursseihin:
- MyyntisaamisetTilitiedot SaamisetAsiasaamiset (AR) edustavat yrityksen luottomyyntiä, jota ei ole vielä kerätty yrityksen liiketoiminnasta. Asiakkaat. Yritykset sallivat
- Päivän myynnin erinomainen päivä Myynnin erinomainen myyntipäivä (DSO) tarkoittaa keskimääräistä päivien määrää, jonka luottomyynti muunnetaan rahaksi, tai kuinka kauan kestää
- Päivämyynti varastossa Päivämyynnin varastomäärä (DSI) Päivämyynnin varastomäärä (DSI), joka joskus tunnetaan myös varastopäivinä tai -päivinä, on päivien tai ajan keskimääräisen määrän mittaus
- Taloudellinen kirjanpito Teoria Taloudellinen kirjanpitoteoria Taloudellinen kirjanpitoteoria selittää kirjanpidon taustan – syyt siihen, miksi liiketoimista raportoidaan tietyillä tavoilla. Tämä opas