Monet lapsen ikäluokkien ja eläkkeensaajien mieluummin sijoittavat säästölainoihin, koska ne ovat turvallisia, käytännöllisiä sijoituksia, mutta joukkovelkakirjat eivät ansaitse korkoa ikuisesti. He lopulta erääntyvät, ja Internal Revenue Service (IRS) edellyttää, että maksat tuloveroa koroista, jotka he ovat ansainneet, kun näin tapahtuu.
IRS tarjoaa erilaisia vaihtoehtoja lunastamiseen. joukkovelkakirjoistasi ja maksat korkoistasi veroa, kun kyseinen aika tulee, ja yksi niistä voi auttaa sinua välttämään lainkaan verojen maksamista koroista.
Säästölainojen perusteet
EE-sarjan joukkovelkakirjalainat ovat yleisimpiä Yhdysvaltain valtiovarainministeriön liikkeeseen laskemia joukkovelkakirjalainatyyppejä. Ne ansaitsevat korkoa 30 vuoden ajan, jos pidät niitä niin kauan, mutta sinun on pidettävä niitä vähintään vuoden ajan, tai muuten menetät sijoitus. EE-joukkovelkakirjalainojen kiinteä korko on vain 0,10%, mutta ne maksavat vaihtelevan koron 1,08% vuodesta 2020, jos ostit ne toukokuun 1997 ja huhtikuun 2005 välisenä aikana.
Liittovaltion lakien mukaan veronmaksajat voivat ostaa enintään 10 000 dollaria joukkovelkakirjoja kohden vuodessa. Tämä nousee 20 000 dollariin, jos olet naimisissa ja myös puolisosi haluaa ostaa. Voit ostaa lisäksi 5 000 dollaria, jos käytät veronpalautus I-sarjan paperilainojen ostamiseksi.
Kun säästölainakorot ovat verotettavia
Lainasi ansaitsevat vuosittain jonkin verran korkoa jopa näillä kursseilla, ja IRS haluaa osuutensa kyseisestä rahasta. Mutta sinulla on mahdollisuus valita, milloin maksaa se EE- ja I-joukkovelkakirjoilla.
Voit lykätä korkoa, kunnes lunastat joukkovelkakirjan tai se erääntyy sen mukaan, kumpi tapahtuu ensin, tai voit maksaa koroista veroja vuosittain. Valitettavasti et voi muuttaa mieltään myöhemmin – nämä ovat kertaluonteiset vaalit – ja jos päätät sinun on lykättävä kiinnostusta maksaa siihen liittyvät verot. Tämä voi olla jopa 30 vuoden arvoinen kerralla lunastusvuonna.
On vielä yksi saalis. Sinun on käsiteltävä kaikkia hallussa olevia EE-joukkolainoja. samalla tavalla. Et voi siirtää viivästyskorkoa toisille ja maksaa muille vuosittain.
Joukkovelkakorkoja verotetaan vain liittovaltion tasolla. Voit välttää valtion ja paikalliset verot korkoiltasi, joita joukkolainasi ansaitsevat, mikä saattaa tehdä niistä houkuttelevan sijoitusvalinnan verovelvollisille, jotka asuvat osavaltioissa, joissa on korkea tuloveroprosentti.
Koulutusverovapautus
Voit välttää verojen maksamisen koroista, jotka Sarja EE ja I -säästölainat ansaitsevat, kun lunastat ne, jos käytät rahaa oman, puolisosi, tai joku huollettavistasi. Mutta tähän vaihtoehtoon sisältyy useita ehtoja:
- EE- ja I-sarjan joukkovelkakirjojen on oltava liikkeeseen laskettuja vuoden 1989 jälkeen.
- joukkovelkakirjojen on oltava vähintään 24 vuotta vanhoja niiden liikkeeseenlaskuvuoden kuukauden ensimmäisenä päivänä. Jos omistat heidät ja täytät tämän ikävaatimuksen, voit lunastaa heidät verovapaasti maksamaan lapsen koulukustannukset, vaikka lapsi ei olisikaan vielä 24.
- Koulutuskustannukset on maksettava samalla tavalla vuosi, jolloin lunastat joukkovelkakirjat, ja vain tietyt kustannukset katetaan: lukukausimaksut, palkkiot, jotkut kirjat ja tarvikkeet, kuten tietokone, joita saatetaan tarvita tietylle kurssille. Huone- ja ruokahinnat sekä virkistys- tai urheilumaksut eivät täytä vaatimuksia.
- Sinun on käytettävä kaikki lunastettujen joukkovelkakirjalainojen tuotot, sekä pääoma että korot, koulukustannusten maksamiseen. Koron osa, joka muuten olisi verovapaa, suhteutetaan, jos tuotto on enemmän kuin olet oppilaitokselle velkaa.
- Koulun on oltava yksi, ja siinä on oltava opintotukiohjelma Yhdysvaltain opetusministeriön kanssa. .
- Sinun on tehtävä yhteinen veroilmoitus puolison kanssa, jos olet naimisissa.
Voit myös ohjata kaikki lunastetuista joukkovelkakirjoistasi tulevat varat Coverdell Education -säästötilille, jos kukaan perheestäsi ei ole vielä valmis lähtemään yliopistoon.
Tulovaatimukset koulutuksen verovapautukselle
Kaikki veronmaksajat eivät voi hyödyntää koulutusverovapautusta. Viimeinen sääntö koskee muokattua mukautettua bruttotuloa (MAGI) vuodelta, jona käytät joukkovelkakirjoja koulukustannusten maksamiseen.
Vain osa joukkovelkakorkoistasi on veroton, kun MAGI saavuttaa tietyn kynnyksen. Et voi vaatia poissulkemista ollenkaan, jos MAGI re kärsii toisesta kynnyksestä, ja joukkovelkakirjojen tuottama korko lasketaan mukaan MAGI-arvoosi.
Vuodesta 2020 lähtien yksi veronmaksaja voi ansaita jopa 82 350 dollaria ja silti vaatia täyttä poissulkemista. Raja nousee 123 550 dollariin, jos olet naimisissa. Poissulkeminen alkaa sitten asteittain, ja se poistuu kokonaan yksittäisiltä veronmaksajilta, joiden MAGI-arvo on 97 350 dollaria tai 153 550 dollaria naimisissa olevien veronmaksajien kanssa, jotka tekevät yhdessä hakemuksen.
Uudelleensijoittaminen verojen välttämiseksi
Joukkovelkakirjojen koron siirtämistä voitiin jatkaa, vaikka EE-sarjan joukkovelkakirjalainasi erääntyisivät vuoteen 2004. Voit sijoittaa tehokkaasti uudelleen rahat, lunastamalla joukkovelkakirjat ja käyttämällä sitten tuottoja HH-sarjan joukkovelkakirjalainojen ostamiseen. Voit sitten jatkaa pääoman koron lykkäämistä. Yhdysvaltain valtiovarainministeriö ei kuitenkaan enää laskea liikkeeseen HH-sarjan joukkovelkakirjalainoja, joten tämä vaihtoehto ei ole enää käytettävissä.
Vältä perittyjen säästölainojen verotusta
Sinä voi olla toinen vaihtoehto, jos perit joukkovelkakirjat. Kuolleen perinnön toteuttaja voi lunastaa joukkovelkakirjat, maksaa verot kiinteistön koroista ja antaa ne sitten uudelleen sinulle. Tämän avulla voit välttää veron maksamisen perittävän elinaikanaan ansaituista koroista.
HUOMAUTUS: Saldo ei tarjoa vero-, sijoitus- tai taloudellista neuvontaa. Tiedot esitetään ottamatta huomioon yksittäisen sijoittajan sijoitustavoitteita, riskinsietokykyä tai taloudellisia olosuhteita. olla sopiva kaikille sijoittajille. Aiempi tuotto ei osoita tulevia tuloksia. Sijoittamiseen liittyy riski, mukaan lukien pääoman mahdollinen menetys.