Regressiiviset, suhteelliset ja progressiiviset verot: yleiskatsaus
Yhdysvaltojen verojärjestelmät jaetaan kolmeen pääluokkaan: Regressiivinen, suhteellinen ja progressiivinen. Kaksi näistä järjestelmistä vaikuttaa korkean ja matalan tulotason eri tavoin. Regressiivisillä veroilla on suurempi vaikutus pienituloisiin kuin varakkaisiin.
Suhteellinen vero, jota kutsutaan myös kiinteäksi veroksi, vaikuttaa matalan, keskitason ja korkean tulotason veroihin. tulonsaajat suhteellisen tasa-arvoisesti. He kaikki maksavat saman verokannan tuloista riippumatta. Progressiivisella verolla on enemmän taloudellisia vaikutuksia korkeamman tulotason henkilöihin kuin pienituloisiin.
Key Takeaways
- Regressiivinen verojärjestelmä perii saman prosenttiosuuden ostetuista tuotteista tai tavaroista ostajan tuloista riippumatta, ja sen uskotaan olevan suhteettoman vaikeaa pienituloisille.
- Suhteellinen vero soveltaa samaa veroaste kaikille ihmisille tuloista riippumatta.
- Progressiivinen vero edellyttää suurempaa prosenttiosuutta verotuksesta korkeammilla tulotasoilla ja perustuu teoriaan, jonka mukaan korkean tulotason omaavilla on varaa maksaa enemmän.
Regressiiviset verot
Pienituloiset ihmiset maksavat enemmän veroja kuin korkean tulotason regressiivisessä verojärjestelmässä. ”s koska hallitus arvioi verot prosentteina verovelvollisen ostaman tai omistaman omaisuuden arvosta. Tämän tyyppisellä verolla ei ole korrelaatiota yksilön tulojen tai tulotason kanssa.
Regressiiviset verot sisältävät kiinteistöverot, tavaroiden myyntiverot ja kulutushyödykkeiden valmisteverot. , kuten bensiini tai lentoliput. Valmisteverot ovat kiinteitä ja ne sisältyvät tuotteen tai palvelun hintaan.
Siniverot, osa valmisteveroista, peritään. hyödykkeistä tai toiminnasta, jonka koetaan olevan epäterveellistä tai jolla on kielteinen vaikutus yhteiskuntaan, kuten savukkeisiin, uhkapeleihin ja alkoholiin. Niitä ”peritään pyrkimyksenä estää ihmisiä ostamasta näitä tuotteita. Siniverokriitikot väittävät, että nämä vaikuttavat suhteettomasti heikossa asemassa oleviin.
Monet pitävät sosiaaliturvaa myös Sosiaaliturvaverovelvoitteet ovat rajattu tietylle tulotasolle, jota kutsutaan palkkapohjalle – 142 800 dollaria vuonna 2021. Tämän perustan yläpuolella olevan henkilön tuloja ei veroteta 6,2 prosentin sosiaaliturvaverolla. p>
Sosiaaliturvaverona maksettavan vuotuisen enimmäismäärän yläraja on 8 853,60 dollaria vuonna 2021 riippumatta siitä, ansaitsetko 142801 dollaria vai miljoona dollaria. Työnantajat maksavat lisäksi 6,2 prosenttia työntekijöidensä puolesta, ja itsenäisten ammatinharjoittajien on maksettava molemmat puolet tuloista palkkaperusteeseen asti.
Korkeamman tulotason työntekijät maksavat tosiasiallisesti pienemmän osan kokonaispalkastaan sosiaaliturvajärjestelmään kuin matalapalkkaiset työntekijät, koska se on kiinteä kaikille ja tämän enimmäismäärän takia.
Aivan kuten sosiaaliturvaa voidaan pitää regressiivisenä verona, se on myös verotuksellinen vero, koska kaikki maksavat saman verokannan, ainakin palkkapohjaan saakka.
Suhteelliset verot
Suhteellinen tai kiinteä verojärjestelmä arvioi kaikille saman verokannan tuloista tai varallisuudesta riippumatta. Tämän järjestelmän tarkoituksena on luoda marginaali- ja keskimääräisten verokantojen välinen tasa-arvo. Yhdeksän osavaltiota käyttää tätä tuloverojärjestelmää vuodesta 2020: Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, Pohjois-Carolina, Pennsylvania ja Utah.
Muita esimerkkejä suhteellisista veroista ovat verot asukasta kohden, bruttotuloverot ja työverot.
Suhteellisten verojen kannattajat uskovat stimuloivansa taloutta kannustamalla ihmisiä työskentelemään enemmän, koska ansaitsemisesta ei ole verorangaistusta. He uskovat myös, että yritykset käyttävät todennäköisesti enemmän rahaa ja investoivat kiinteään verojärjestelmään, mikä tuo enemmän dollareita talouteen.
Progressiiviset verot
Progressiivisessa järjestelmässä määritetyt verot perustuvat yksilön tulojen verotettavaan määrään. Ne noudattavat kiihtyvää aikataulua, joten korkean tulotason antajat maksavat enemmän kuin matalapalkkaiset. Verokanta yhdessä verovelan kanssa kasvaa yksilön varallisuus kasvaa. Kokonaisuutena on, että korkeammat palkansaajat maksavat suuremman prosenttiosuuden veroista ja enemmän rahaa veroissa kuin matalapalkkaiset.
Tämänkaltaisen järjestelmän on tarkoitus vaikuttaa korkeamman tulotason ihmiset kuin matalan tai keskiluokan ansaitsijat kuvastavat olettamusta siitä, että heillä on varaa maksaa enemmän.
Yhdysvaltain liittovaltion tulovero on progressiivinen verojärjestelmä. Sen marginaaliveroprosentti asettaa korkeamman tuloverokannan ihmisille, joilla on korkeammat tulot, ja matalamman tuloverokannan ihmisille, joilla on pienemmät tulot. Prosenttiosuus nousee ajoittain verotettavan tulon kasvaessa.Jokainen ansaitsemansa dollari sijoittaa hänet sulkeisiin tai luokkiin, mikä johtaa korkeampaan verokantaan, kun dollarin määrä saavuttaa uuden kynnyksen.
Osa siitä, mikä tekee Yhdysvaltain liittovaltion tuloista progressiivinen vero on tavanomainen vähennys, jonka avulla ihmiset voivat välttää verojen maksamisen vuosittain ansaitsemansa tulojen ensimmäisestä osasta. Vakiovähennyksen määrä muuttuu vuodesta toiseen inflaation pysyessä mukana. Verovelvolliset voivat päättää erittelyn sijasta, jos tämä vaihtoehto johtaa suurempaan vähennykseen. Monet pienituloiset amerikkalaiset eivät maksa lainkaan liittovaltion tuloveroa verovähennysten takia.
Kiinteistöverot ovat toinen esimerkki progressiivisista veroista, koska ne koskevat pääasiassa korkean nettovarallisuuden omaavia henkilöitä (HNWI) ja kasvavat kiinteistön koon mukaan. Ainoastaan kiinteistöt, joiden arvo on vähintään 11,58 miljoonaa dollaria, ovat velvollisia liittovaltion kiinteistöveroista vuonna 2021, vaikka monissa osavaltioissa on alhaisemmat kynnysarvot.
Kuten kaikilla hallituksen politiikoilla, progressiiviset verokannat on kriitikkoja. Jotkut sanovat, että progressiivinen verotus on eriarvoisuuden muoto ja tarkoittaa varallisuuden uudelleenjakoa, kun korkeammat ansaitsijat maksavat enemmän kansalle, joka tukee enemmän pienituloisia. Ne, jotka vastustavat progressiivisia veroja, viittaavat usein kiinteään verokantaan sopivimpana vaihtoehtona.
43,8%
Yhdysvaltojen kansalaisten prosenttiosuus, jotka eivät maksaneet tuloveroa vuonna 2019, koska heidän tulonsa vähenivät ” veropoliittisen keskuksen mukaan se ei riitä alimman verokannan saavuttamiseen.
Esimerkkejä regressiivisistä, suhteellisista ja progressiivisista veroista
Seuraavat regressiivisten, suhteellisten ja progressiivisten verojen esimerkit osoittavat niiden toiminnan käytännössä:
regressiivinen vero
Jos ostajat maksavat 6 % päivittäistavaroiden myyntivero riippumatta siitä, ansaitsevatko he 30 000 dollaria tai 130 000 dollaria vuodessa, pienituloisimmat maksavat lopulta suuremman osan kokonaistuloista kuin ne, jotka ansaitsevat enemmän. Jos joku ansaitsee 20000 dollaria vuodessa ja maksaa 1 000 dollaria myyntiveroja kulutustavarista, 5 % heidän vuotuisista tuloistaan menee liikevaihtoveroon. Mutta jos he ansaitsevat 100 000 dollaria vuodessa ja maksavat saman 1 000 dollarin liikevaihtoveron, se edustaa vain yhtä prosenttia heidän tuloistaan.
Suhteellinen Verot
Suhteellinen tulovero m, yksittäiset veronmaksajat maksavat tietyn prosenttiosuuden vuosituloista riippumatta siitä, kuinka paljon he ansaitsevat. Kiinteäkorkoinen ei kasva tai laske tulojen noustessa tai laskiessa. Henkilö, joka ansaitsee 25 000 dollaria vuodessa, maksaisi 1250 dollaria 5 prosentin korolla, kun taas joku, joka ansaitsee 250 000 dollaria vuodessa, maksaisi 12 500 dollaria samalla nopeudella.
Progressiivinen vero
Yhdysvalloissa liittovaltion verot toimivat progressiivisen järjestelmän mukaisesti. Vuonna 2021 liittovaltion progressiiviset veroprosentit ovat 10%, 12%, 22%, 24% , 32%, 35% ja 37%. Ensimmäinen 10%: n veroaste koskee alle 9 950 dollarin tuloja yksin asuville henkilöille ja 19 900 dollaria aviopareille, jotka tekevät yhteisen veroilmoituksen. Korkeinta 37 prosentin verokantaa sovelletaan ansaitsee yli 523 600 dollaria yksinhenkisiltä veronmaksajilta ja 1 047 200 dollaria naimisissa olevilta yhteishakemistoilta.
Regressiiviset verot, suhteelliset verot ja progressiiviset verokysymykset
Ovatko tuloverot progressiivisia veroja?
Tuloverot voivat olla joko progressiivisia tai suhteellisia. Progressiiviset verot asettavat matalapalkkaisille matalat verokannat ja korkeammat tulotasolle. Vaikka yksityishenkilöiltä peritään sama verokanta riippumatta siitä, kuinka paljon tuloja he ansaitsevat.
Onko liittovaltion tulovero suhteellinen?
Ei, Yhdysvaltain liittovaltion tulovero on progressiivinen.
Ovatko regressiiviset verot oikeudenmukaisia?
Regressiiviset verot saattavat vaikuttaa oikeudenmukaisilta, koska ne kannetaan kaikille tuloista riippumatta, mutta ne vahingoittavat pienituloisia enemmän kuin toiset. Tämä johtuu siitä, että he käyttävät suuremman osan tuloistaan regressiivisiin veroihin kuin ihmiset, jotka ansaitsevat enemmän.
Mitä veroja pidetään regressiivisinä?
Regressiivisiä veroja jotka maksetaan tuloista riippumatta, kuten myyntiverot, synniverot ja kiinteistöverot.
Kuinka lasket progressiivisen veron?
Progressiiviset verojärjestelmät älä peri veronmaksajilta kiinteää veroa. Sen sijaan verovelvollisuutesi perustuu IRS: n asettamiin marginaaliverokantoihin. Oletetaan, että ansaitset 50 000 dollaria, näin voit laskea verolaskusi vuodelta 2021. Progressiivisen järjestelmän mukaan sinulta veloitetaan 10% ensimmäiseltä 9 950 dollarilta. Yli 9 950 dollarin ja alle 40 520 dollarin verotetaan 12 prosentilla, kun taas yli 40 520 dollaria verotetaan 22 prosentilla 6748,50 dollarin verolaskulla.
Bottom Line
Verojen maksaminen on väistämätöntä. Mutta kuinka paljon niiden vaikutus riippuu käytetystä verojärjestelmästä ja siitä, kuinka paljon teet. Regressiivisillä veroilla – myyntiveroilla, kiinteistöveroilla ja synniveroilla – ja suhteellisilla veroilla on suurempi vaikutus pienituloisiin, koska he käyttävät enemmän tuloistaan verotukseen kuin muut veronmaksajat.Mutta progressiiviset verot – Yhdysvalloissa käytetty liittovaltion verojärjestelmä – vaikuttavat yleensä korkean tulotason työntekijöihin enemmän kuin kukaan muu.