Mikä on ei-valikoiva osallistuminen?
Ei-valittavat maksut ovat rahastoja, jotka työnantajat päättävät kohdistaa työntekijöilleen tukemiinsa ”työnantajan tukemiin eläkejärjestelyihin riippumatta siitä, maksavatko työntekijät omat maksunsa. Nämä maksut tulevat suoraan työnantajalta, eikä niitä vähennetä työntekijöiden palkoista.
Tämä ero erottaa ei-valikoivan maksun vastaavasta maksusta, jonka työnantaja maksaa sen mukaan, kuinka paljon rahaa vähennetään työntekijän palkasta ja ohjataan työnantajan tukemaan eläkkeeseen. suunnitelma.
Tärkeimmät takaisinot
- Ei-valinnaiset maksut ovat työnantajan maksuja työntekijän eläkejärjestelmään, työntekijän maksusta riippumatta.
- Ei-valikoivat maksut maksavat työntekijöille etua, koska he voivat säästää eläkkeelle enemmän kuin itse tekisivät.
- Ei-valinnaiset maksut suoritetaan työnantajan harkinnan mukaan. ja voi muuttua milloin tahansa.
- Tämäntyyppiset lahjoitukset voivat saada työnantajan IRS: n ”safe harbor” -suojauksen.
Ei-valikoivien maksujen ymmärtäminen
Ei-valikoivat maksut voivat vaihdella. Esimerkiksi yritys voi päättää maksaa 3% jokaisen työntekijän palkasta työnantajan tukemaan eläkesuunnitelma. Jos työntekijä ansaitsee 50000 dollaria vuodessa, työnantaja maksaa 1500 dollaria vuodessa.
Työnantajat voivat vapaasti muuttaa maksuosuuksiaan organisaationsa mielestä sopivaksi. Valinnaiset maksut eivät kuitenkaan voi ylittää sisäisen veroviraston (IRS) asettamia vuotuisia maksurajoja. Vuosittainen kokonaismäärä, joka voidaan maksaa maksupohjaiseen järjestelyyn, kuten 401 (k) vuonna 2020, on 57 000 dollaria, kun taas vuonna 2021 raja on 58 000 dollaria.
Ei-valikoivien maksujen edut
Työnantajalle on etuja tekemällä ei-valinnaisia maksuja. Ei-valittavat maksut ovat verovähennyskelpoisia, ja ne voivat kannustaa useampia työntekijöitä osallistumaan yrityksen eläkesuunnitelmaan. Päätös tarjota täysin vapaita vapaaehtoisia maksuja voi myös tarjota eläkejärjestelyille Safe Harbor -suojauksen, mikä vapauttaa suunnitelmat hallituksen valtuuttamasta syrjimättömyydestä testaus.
IRS hallinnoi näitä testejä varmistaakseen, että suunnitelmat on suunniteltu hyödyttämään kaikkia työntekijöitä sen sijaan, että suosisivat korkean palkkatason työntekijöitä. Ei-valittavien maksujen suorittaminen voi auttaa työnantajia saavuttamaan tämän tavoitteen ja samalla myös edelleen hallituksen sääntöjen mukainen.
Jotta IRS saisi turvapaikan, työnantajien ei-valintamaksujen on oltava vähintään 3%. Ennen suunnitelmavuoden loppua yritys voi päättää valita Safe Harbor -säännökset, kuten suorittaa ei-valinnaisia maksuja seuraavalle vuodelle. He voivat myös päättää valita Safe Harbor -säännökset vuodelle yleensä 30 päivää ennen suunnitelmavuoden loppua.
Ei-valikoivien lahjoitusten haitat
Ei-valittavien tarjoaminen maksuihin voi liittyä ylimääräisiä hallintokustannuksia, eikä se välttämättä ole mahdollista kaikille työnantajille. Ei-valittavien maksujen suorittaminen tarkoittaa myös rahan siirtämistä oletusrahastoihin työntekijöille, jotka eivät rekisteröidy manuaalisesti suunnitelmaan ja valitsevat rahaston tai maksavat maksuja. Luottamussuunnitelman sponsoreina työnantajien olisi noudatettava huolellisuutta näiden varojen valinnassa.
Tämän yksinkertaistamiseksi vuoden 2006 eläketurvalaissa hahmoteltiin sen pätevät oletussijoitusvaihtoehdot (QDIA) ja miten työnantajat voivat rekisteröidä työntekijöitä näihin rahastoihin samalla kun he saavat Safe Harbor -suojan. kohdepäivärahastot (TDF) tai elinkaarirahastot, tasapainotetut varat ja ammattimaisesti hoidetut tilit.
TDF: ää ei kuitenkaan pidä pitää lopullisena vaihtoehtona, joka vastaisi tarpeita Työnantajien on silti tarkasteltava huolellisesti työntekijöitään määrittääkseen asianmukaiset suunnitelmavalikkorahastot ja QDIA-arvot, jotta ne pysyvät valtion määräysten mukaisina ja auttavat työntekijöitä turvaamaan mukavan eläkkeelle siirtymisen.