Ahorrar para la jubilación puede ser un desafío importante cuando se paga cancelar deudas o acumular ahorros para metas a corto plazo o reservas de emergencia. Afortunadamente, el IRS lo entiende y ofrece un incentivo a través de un crédito fiscal especial diseñado específicamente para contribuyentes de ingresos bajos y moderados.
El Crédito del Ahorrador, anteriormente conocido como Crédito por Contribuciones al Ahorro para la Jubilación, brinda a estos contribuyentes una exención fiscal especial. Pueden reclamar el crédito por una parte de los ingresos que contribuir a un plan de jubilación calificado.
Créditos fiscales frente a deducciones fiscales
Un crédito fiscal es una reducción dólar por dólar de su obligación tributaria bruta —La cantidad total de impuestos que usted es responsable de pagar al terminar su declaración de impuestos. Es posible que le deba al IRS $ 3,000, luego regrese y reclame un crédito de $ 1,000. Ahora solo debes $ 2,000.
El crédito del ahorrador no es reembolsable, lo que significa que puede reducir tu obligación tributaria, pero el IRS no te enviará un cheque por cualquier saldo que pudiera quedar. No obstante, esto es mejor que una deducción de impuestos, que solo puede reducir su ingreso imponible.
¿Es elegible para el crédito del ahorrador?
Debe tener al menos 18 años para calificar para el crédito del ahorrador. No puede ser estudiante de tiempo completo o ser declarado dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.
Debe hacer contribuciones elegibles a su IRA o plan de jubilación patrocinado por el empleador para el pago de impuestos año en el que reclama el crédito.
¿Cuánto puede reducir el crédito su factura fiscal?
El crédito fiscal es del 50%, 20% o el 10% de su plan de jubilación o contribuciones IRA para el año. La cantidad de porcentaje que puede reclamar depende de su ingreso bruto ajustado.
El crédito del ahorrador es más beneficioso para los contribuyentes de bajos ingresos. La cantidad máxima de crédito es de $ 1,000 a partir de 2020, o $ 2,000 si está casado y presenta una declaración conjunta: 50% de $ 2,000 en contribuciones o $ 4,000 en contribuciones.
Su Los ingresos brutos (AGI) deben ser inferiores a $ 33,000 en 2021 (en comparación con $ 32,500 en 2020) para calificar para el crédito si su estado civil para efectos de la declaración es soltero o casado que presenta una declaración por separado. Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta son elegibles con ingresos brutos ajustados de menos de $ 66,000 en 2021 ($ 65,000 en 2020).
El crédito del ahorrador de 2021
La primera columna define cuánto de su contribución puede reclamar, seguida de los parámetros de ingresos para cada porcentaje para los diferentes estados fiscales. El estado de soltero incluye a los que están casados y declaran por separado, así como a los viudos que califican.
| Casado que presenta una declaración conjunta | Jefe de familia | Todos los demás contribuyentes | |
|---|---|---|---|
| 50% de sus contribuciones | $ 39,500 o menos | Menos de $ 29,625 | $ 19,750 o menos |
| 20% de su contribución | $ 39,501 – $ 43,000 | $ 29,625 – $ 32,250 | $ 19,751 – $ 21,500 |
| 10% de su contribución | $ 43,001 – $ 66,000 | $ 32,251 – $ 49,500 | $ 21,501 – $ 33,000 |
| No hay crédito disponible | Más de $ 66,000 | Más de $ 49,500 | Más de $ 33,000 |
Un ejemplo
Susan es una contribuyente casada que presenta una declaración de impuestos conjunta con un ingreso bruto de $ 39,000. Su cónyuge no tuvo ingresos del trabajo durante 2021.
Le gustaría ahorrar dinero para la jubilación y decide contribuir $ 2,000 a una cuenta IRA Roth para aprovechar el potencial crecimiento libre de impuestos de ganancias. Susan puede reclamar un crédito del 50%, o $ 1,000, por su contribución de $ 2,000.
El crédito de Susan se limitaría al 20%, o solo $ 400, si ganara $ 40,000. Se reduciría al 10% o $ 200 de su contribución de $ 2,000 si su ingreso bruto ajustado fuera de $ 50,000. No sería elegible para reclamar el crédito en absoluto si ganara $ 67,000.
Contribuciones para el año fiscal 2020
Los umbrales de contribuciones para 2020 fueron inferiores a los de 2021. Las contribuciones a la IRA para 2020 se pueden realizar hasta el 15 de abril de 2021.
| Casado que presenta una declaración conjunta | Jefe de familia | Todos los demás contribuyentes | |
|---|---|---|---|
| 50% de sus contribuciones | $ 39,000 o menos | Menos de $ 29,250 | $ 19,500 o menos |
| 20% de sus contribuciones | $ 39,001 – $ 42,500 | $ 29,250 – $ 31,875 | $ 19,501 – $ 21,250 |
| 10% de sus contribuciones | $ 42,501 – $ 65,000 | $ 31,876 – $ 48,750 | $ 21,251 – $ 32,500 |
| No hay crédito disponible | Más de $ 65,000 | Más de $ 48,750 | Más de $ 32,500 |
Contribuciones para el año fiscal 2019
Los umbrales de ingresos para los porcentajes de crédito están indexados a la inflación. Pueden aumentar anualmente. Se aplican cifras diferentes si desea reclamar el crédito para el año fiscal 2019.
| Casado que presenta una declaración conjunta | Jefe de familia | Todos los demás contribuyentes | |
|---|---|---|---|
| 50% de sus contribuciones | $ 38,500 o menos | $ 28,875 o menos | $ 19,250 o menos |
| 20% de su contribución | $ 38,501 – $ 41,500 | $ 28,876 – $ 31,125 | $ 19,251 – $ 20,750 |
| 10% de su contribución | $ 41,501 – $ 64,000 | $ 31,126 – $ 48,000 | $ 20,751 – $ 32,000 |
| No hay crédito disponible | Más de $ 64,000 | Más de $ 48,000 | Más de $ 32,000 |
Cuentas de jubilación elegibles
El crédito del ahorrador se puede reclamar cuando realiza contribuciones a ciertos tipos de cuentas de jubilación:
- IRA tradicionales o Roth
- Planes 401 (k)
- 403 ( b) planes
- 457 (b) planes
- Planes de ahorro de ahorro (TSP)
- IRA SIMPLE
- Pensión de empleado simplificada (SEP) planes
- Planes de la Sección 501 (c) (18)
Las contribuciones no son elegibles para el Crédito del Ahorrador si completó un reinversión de un plan calificado o una IRA.
Sus contribuciones elegibles se reducirían por la cantidad recibida si tomara cualquier distribución de un plan de jubilación o IRA.
Cómo reclamar el crédito del ahorrador
Presente el formulario 8880 del IRS, «Crédito por contribuciones calificadas de ahorros para la jubilación», para aprovechar el ahorro » s Crédito. Debe utilizar la declaración de impuestos del Formulario 1040 o el Formulario 1040NR. El 1040 reemplaza los formularios 1040-EZ y 1040-A a partir de 2018; esos formularios de impuestos ya no están disponibles.
Fuentes de artículos
-
IRS. «Crédito de contribuciones de ahorros para la jubilación (crédito del ahorrador)». Consultado el 11 de noviembre de 2020.
-
IRS. «Rangos de ingresos para determinar el cambio de elegibilidad de IRA para 2021». . 11, 2020.
-
IRS. «Limitaciones 2021 ajustadas según lo dispuesto en la Sección 415 (d), etc.», páginas 3-4. Consultado el 11 de noviembre de 2020.
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