Un informe de antigüedad de cuentas por cobrar es un registro que muestra los saldos de facturas impagas junto con la duración de he sido sobresaliente. Este informe ayuda a las empresas a identificar las facturas que están abiertas y les permite mantenerse al tanto de los clientes que pagan con lentitud.
Qué trata este artículo:
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- ¿Cuál es el método de envejecimiento de las cuentas por cobrar?
- ¿Cuál es el calendario de envejecimiento?
- ¿Cómo se utilizan los horarios de envejecimiento?
- ¿Por qué es importante el informe de antigüedad de las cuentas por cobrar?
¿Cuál es el método de antigüedad de las cuentas por cobrar?
En contabilidad, la antigüedad de las cuentas por cobrar se refiere al método de clasificar las cuentas por cobrar por la fecha de vencimiento para estimar el gasto por deudas incobrables a la empresa.
Las cuentas por cobrar surgen cuando la empresa proporciona bienes y servicios a crédito a los clientes. Por ejemplo, puede permitir que los clientes paguen las mercancías 30 días después de su entrega. Representan un activo para la empresa.
Para identificar la antigüedad promedio de las cuentas por cobrar e identificar las pérdidas potenciales de los clientes, las empresas preparan periódicamente el informe de antigüedad de las cuentas por cobrar. Esto les permite cobrar estas facturas lo antes posible para transferir el dinero a la cuenta bancaria.
El informe de antigüedad de las cuentas por cobrar enumerará el saldo pendiente de cada cliente. Luego, se clasifica en columnas como: Actual, 1 a 30 días de atraso, 31 a 60 días de atraso, 61 a 90 días de atraso, 91 a 120 días de atraso y más de 120 días de atraso.
¿Qué es el cronograma de vencimiento?
El cronograma de vencimiento es una tabla que muestra la relación entre las facturas impagas y las facturas de una empresa con sus respectivas fechas de vencimiento. Se llama cronograma de antigüedad porque las cuentas por cobrar se dividen en categorías de edad. Indica el saldo total de las cuentas por cobrar que han estado pendientes durante períodos de tiempo específicos.
El cronograma de antigüedad enumera las cuentas por cobrar que tienen menos de 30 días, menos de 45 días o más o menos de 90 días. viejo. Esto se utiliza para determinar cuáles de sus clientes están pagando a tiempo y también se puede utilizar para estimar el flujo de efectivo.
Aquí está un ejemplo del informe de antigüedad de las cuentas:
Fuente: https://www.freshbooks.com/support/what-is-an-accounts-aging-report
En este informe, encontrará una lista de todos los contactos con el monto total adeudado en la parte inferior, organizado por la cantidad de días en que se adeuda el monto. La mayoría de los paquetes de software de contabilidad lo ayudan a preparar este cronograma de vencimiento automáticamente y también le permiten exportar la lista a Excel o PDF.
¿Cómo se utilizan los cronogramas de vencimiento?
AJUSTE DE LAS POLÍTICAS DE CRÉDITO
El cronograma de vencimiento se utiliza para identificar a los clientes que se retrasan en el pago de sus facturas. Si la mayor parte del monto vencido es atribuible a un solo cliente, la empresa puede tomar las medidas necesarias para garantizar que la cuenta del cliente se cobre de inmediato.
Si hay varios clientes con montos vencidos que se extienden más allá de los 60 días , puede indicar la necesidad de reforzar la política crediticia hacia los clientes nuevos y existentes.
IDENTIFICACIÓN DE PROBLEMAS DE FLUJO DE EFECTIVO
El cronograma de antigüedad también identifica cualquier cambio reciente y detecta problemas en las cuentas por cobrar . Esto puede proporcionar las respuestas necesarias para proteger su negocio de problemas de flujo de caja.
CÁLCULO DE LA SUBSIDENCIA PARA DEUDAS DUDOSAS
El método de antigüedad de las cuentas por cobrar se utiliza para estimar la cantidad de deudas incobrables que incluye la cantidad aproximada de las cuentas por cobrar que no se pueden cobrar.
Esto se utiliza como saldo final de la provisión para cuentas de cobro dudoso.
Si bien el porcentaje es diferente para cada grupo y es Según la experiencia pasada y las condiciones económicas actuales, la regla general es que cuanto más tiempo permanezca pendiente una cuenta por cobrar, menores son las posibilidades de que se cobre.
Al final de cada período contable, el ajuste Se debe hacer una entrada en el diario general para registrar los gastos por deudas incobrables. Calcule la cantidad total de incobrables estimados y luego realice la entrada de ajuste debitando la cuenta de gastos de deudas incobrables y acreditando la asignación para cuentas de dudoso cobro.
¿Por qué es importante el informe de antigüedad de cuentas por cobrar?
Estos son algunos de los beneficios que brindan los informes de antigüedad de las cuentas por cobrar:
- Comuníquese con los clientes a intervalos regulares para que sepan que está en parte superior de su proceso de facturación y cobro
- Evalúe las condiciones de pago con los proveedores y realice los cambios necesarios
- Separe los vínculos con clientes que regularmente tienen dificultades para pagar sus facturas a tiempo, lo que a su vez puede generar problemas de flujo de efectivo para la empresa.
- Dejar de proporcionar bienes o servicios antes de que el pago atrasado se convierta en un problema emitir y tiene que cancelar las deudas incobrables
- Si decide factorizar sus facturas pendientes como una herramienta de financiación, uno de los documentos que requerirá su empresa de factoring es una cuenta informe de antigüedad de cuentas por cobrar. Se utiliza para ayudar a determinar la tasa de factoraje.
Sin un informe de antigüedad de las cuentas por cobrar, puede resultar difícil mantener un flujo de caja saludable e identificar los riesgos crediticios potencialmente negativos para su empresa. Mientras genera el informe de antigüedad de las cuentas por cobrar, asegúrese de incluir la información del cliente, el estado de la cobranza, el monto total pendiente y el historial financiero de cada cliente.
La tarea es más fácil cuando utiliza un software de contabilidad que le permite para personalizar la configuración del cliente, como enviar recordatorios de pago automáticos para clientes específicos, especificar los intervalos para enviar los recordatorios y la capacidad de incluir un mensaje personalizado.