La regla 72 (t) se refiere al código 72 (t) del IRS, sección dos, que permite a los propietarios de cuentas IRA acceder a sus ahorros para la jubilación antes alcanzan los 59,5 años sin incurrir en la multa típica del 10% por distribuciones anticipadas. Los saldos retirados todavía se gravarán como ingresos regulares.

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La exención 72 (t) requiere que los propietarios de IRA realicen al menos cinco «pagos periódicos sustancialmente iguales». Estos pagos deben realizarse en un lapso de cinco años o hasta que el propietario cumpla 59,5 años (el período de tiempo que sea más largo). Los montos de distribución dependerán de la esperanza de vida del propietario de la cuenta, que se puede calcular mediante uno de los tres métodos aprobados por el IRS: el método de amortización; el método de distribución mínima (también conocido como el método de esperanza de vida); o el método de anualización.

El método de amortización calcula los montos de pago anuales amortizando el saldo de la cuenta del propietario de una IRA sobre una cuenta individual o conjunta esperanza de vida. La cantidad de distribución calculada se fija anualmente en este método.

El método de distribución mínima se puede calcular dividiendo el saldo de la IRA al 31 de diciembre, el año anterior, por un factor específico por edad proporcionado por su S. Con este método, es probable que los pagos anuales varíen cada año.

El cálculo final aprobado por el IRS es el método de anualización, que utiliza un factor de anualidad definido por el IRS para determinar los pagos anuales equivalentes. Este método ofrece a los propietarios de una IRA un pago anual fijo. El monto retirado suele estar entre el monto anual más alto y el más bajo que puede retirar el propietario de la cuenta.

Consulte con su contador o profesional de impuestos para determinar si califica para una exención de penalización por distribución anticipada a través del Regla 72 (t). Para obtener más información sobre la inversión autodirigida o sus opciones de inversión alternativas, no dude en ponerse en contacto con New Direction Trust Company al 877-742-1270.