El Departamento de Administración de Impuestos y Tarifas de California administra muchos programas de impuestos y tarifas. Dependiendo de su tipo de negocio, es posible que deba tener uno o más permisos, licencias o cuentas.
¿Cómo me registro para obtener un permiso, licencia o cuenta?
El CDTFA tiene una forma segura, conveniente, rápida y gratuita de registrarse en línea para obtener un permiso, licencia o cuenta. El sistema lo guía a través del proceso y lo ayudará con los tipos de permisos que pueda necesitar para su negocio.
- Nuevos titulares de permisos: hay muchas cosas que debe saber durante su primer año en negocio. Para revisar, consulte nuestra Guía para nuevos titulares de permisos y licencias.
- Sububicaciones: las empresas que tienen un permiso, una licencia o una cuenta de vendedor y están expandiendo sus operaciones a una nueva área pueden necesitar para agregar una nueva ubicación a su cuenta.
- Permisos de vendedor temporal: si planea realizar ventas en una ubicación durante 90 días o menos, debe registrar su actividad comercial solicitando un vendedor temporal » s. Para obtener más información, consulte Vendedores temporales.
¿Cómo renuevo mi licencia?
Ciertos programas especiales de impuestos y tarifas requieren una licencia que debe ser renovada cada año. Para renovar su licencia, debe completar una Solicitud de Renovación para estos programas:
- Acuerdo Internacional de Impuestos al Combustible (IFTA)
- Uso de Impuesto al Combustible (Tasa Anual Calcomanía)
Utilice nuestro sistema de registro en línea para renovar su licencia para cigarrillos y productos de tabaco, el Acuerdo Internacional de Impuestos sobre el Combustible (IFTA) y / o solicitar calcomanías adicionales.
Preguntas frecuentes sobre la renovación de licencias en línea
- Licencias de cigarrillos y productos de tabaco
- Acuerdo internacional sobre impuestos al combustible (IFTA)
¿Cuáles son algunos permisos, licencias o cuentas comunes que podría necesitar?
Permiso de vendedor de California: si está haciendo negocios en California y tiene la intención de vender o arrendar propiedad personal tangible sujeta al impuesto sobre las ventas vendido al por menor , debe tener un permiso de vendedor y exhibirlo de manera prominente en su lugar de trabajo. Lea nuestras preguntas frecuentes sobre permisos de vendedor para obtener más información.
Permiso fiscal de cannabis: si es distribuidor de cannabis y productos de cannabis, debe obtener un permiso fiscal de cannabis. Debe obtener este permiso además de su permiso de vendedor.
Cigarrillos y productos de tabaco: si vende cigarrillos y productos de tabaco al por menor, debe tener una Licencia de minorista de cigarrillos y productos de tabaco de California antes de comprar o vender cigarrillos o productos de tabaco. Debe obtener esta licencia además del permiso de vendedor.
Cargo por reciclaje de desechos electrónicos cubiertos (eWaste): debe tener una cuenta de eWaste si vende o alquila dispositivos electrónicos cubiertos (CED) como computadoras monitores, computadoras portátiles o reproductores de DVD portátiles con pantallas LCD. Debe obtener esta cuenta además del permiso de vendedor.
Acuerdo Internacional de Impuestos al Combustible (IFTA). Debe tener una licencia IFTA si es un autotransportista interestatal que declara impuestos sobre el combustible. Una licencia de IFTA le permite al contribuyente presentar un informe fiscal que cubre todas las jurisdicciones miembros.
Tarifas de baterías de plomo ácido: debe registrarse como distribuidor de baterías y pagar la tarifa de batería de California si vende baterías de plomo-ácido de reemplazo al por menor en California. Los distribuidores también pueden ser responsables de la tarifa de batería del fabricante. Debe registrarse por separado como fabricante y pagar la tarifa de la batería del fabricante si es un fabricante de baterías de plomo-ácido y vende, ofrece a la venta o distribuye las baterías de plomo-ácido en California. Si el fabricante no está sujeto a la jurisdicción de este estado, un distribuidor u otra persona que importe la batería de plomo-ácido a California para su venta o distribución es responsable de registrarse y pagar la tarifa de la batería del fabricante.
Madera Evaluación de productos: a partir del 1 de enero de 2013, una nueva ley requiere una evaluación del uno por ciento (1%) sobre las compras de productos de madera y productos de madera de ingeniería para su uso en California, según el precio de venta de los productos.
Tarifa de llantas: si vende llantas nuevas, arrienda / alquila vehículos motorizados, equipo de construcción, equipo agrícola y equipo motorizado con llantas nuevas, debe tener una cuenta de tarifa de llantas. Debe obtener esta cuenta además del permiso de vendedor.
Tanque de almacenamiento subterráneo: si posee un tanque de almacenamiento subterráneo, debe registrarse en el Departamento de Administración de Impuestos y Tarifas de California. Se le solicitará para presentar declaraciones de tarifas de tanques de almacenamiento subterráneo y pagar cualquier monto de tarifa adeudado durante el período del informe.
También hay una serie de otros programas de impuestos y tarifas administrados por el CDTFA. Consulte nuestra lista completa de impuestos especiales y Programas de pago.
¿Cómo verifico un permiso, licencia o cuenta?
Nuestra página web de verificación lo ayudará a verificar un permiso de vendedor, una licencia de minorista de cigarrillos y productos de tabaco y una cuenta de desechos electrónicos.
La información o dirección de mi empresa ha cambiado. ¿Qué debo hacer?
Los titulares de permisos de vendedor o cuentas MTS prepagas deben completar el formulario de Aviso de cambio comercial (CDTFA-345) y seguir las instrucciones.
Impuestos especiales y Los titulares de cuentas del departamento de tarifas deben completar el formulario de Aviso de cambio comercial (CDTFA-345-SP) y seguir las instrucciones.
¿Cómo cierro un permiso, licencia o cuenta?
Es importante que cierre su permiso, licencia o cuenta cuando ocurra una de las siguientes situaciones:
- Ya no está involucrado en negocios;
- Vende su negocio o existencias de bienes a otra persona;
- Cambia el tipo de propiedad de su negocio (por ejemplo, de un propietario único a una corporación o sociedad);
- Cuando su acuerdo de sociedad pide la disolución de la sociedad y la formación de una nueva sociedad cuando se produce un cambio de socios; o
- Usted cambia su tipo de negocio para expandir o descontinuar lo que vende.
Permiso de vendedor o titulares de cuentas MTS prepagas
Cuando esté listo para cerrar su permiso de vendedor o cuenta MTS prepaga, complete y envíenos el CDTFA-65. También puede leer la Publicación 74 para obtener más información.
Otros titulares de permisos, licencias o cuentas
Llame a nuestro Centro de servicio al cliente al 1-800-400-7115 para iniciar el proceso para cerrar su permiso, licencia o cuenta especial de impuestos o tarifas.
¿Dónde puedo encontrar más información?
Visite esta página web para obtener más información sobre cómo registrarse para nuestros permisos, licencias y
La Oficina de Desarrollo Económico y Comercial del Gobernador (GO-Biz) ofrece información extensa sobre los requisitos de permisos estatales, locales y federales:
- CalGold – Proporciona información sobre otros permisos del gobierno federal, estatal o local que puedan ser necesarios para su negocio.
- California Business Portal: proporciona asistencia comercial personalizada que incluye guías de inicio rápido para iniciar y hacer crecer su negocio y el California Business Navigator que proporciona información personalizada para su empresa, incluidos permisos, licencias e incentivos.
Buying, Se Llenar o discontinuar un negocio
Siempre que compre, venda o descontinúe un negocio, deberá comunicarse con el Departamento de Administración de Impuestos y Tarifas de California (CDTFA). Si está comprando un negocio, es posible que deba obtener un permiso de vendedor, ya que los permisos no son transferibles. Si está vendiendo o descontinuando un negocio, deberá cerrar su cuenta. (Si el negocio en cuestión es un corporación o compañía de responsabilidad limitada, lea los puntos 8 y 9 además de los otros puntos a continuación).
¿Debo comunicarme con el CDTFA si estoy comprando un negocio?
Sí. Para protegerse de tener que pagar cualquier impuesto sobre las ventas y el uso adeudado por la empresa que está comprando, debe escribir al CDTFA y solicitar un certificado de liquidación de impuestos. Si no obtiene una autorización antes de comprar el negocio , y si se adeudan impuestos y el propietario anterior no los ha pagado, es posible que deba pagar los impuestos, los intereses y las multas adeudados.
Después de recibir su solicitud por escrito de autorización, el CDTFA determinará si el negocio que está comprando debe impuestos sobre ventas y uso, intereses o multas. adeuda, se notificará al propietario actual y se le aconsejará que pague el monto adeudado o se le informará un monto a retener del precio de compra para cubrir la responsabilidad potencial. Esta cantidad debe pagarse al CDTFA antes de que se emita un certificado de liquidación de impuestos.
Si la empresa que está comprando tiene más de una ubicación y está comprando una o más ubicaciones (pero no todas), debe solicitar una autorización para cada ubicación. Si el negocio que está comprando tiene más de una ubicación y está comprando todas las ubicaciones, solo se necesita una autorización.
Si está comprando un negocio a través de una empresa de depósito en garantía, debe asegurarse de que la empresa solicite el certificado de autorización en su nombre. Es importante recordar que si el propietario actual adeuda impuestos y el depósito en garantía se cierra sin un certificado de liquidación de impuestos, es posible que usted sea responsable de los impuestos no pagados (por el monto hasta el precio de compra de la empresa, que incluye cualquier supuesto de endeudamiento).
¿Qué información debo incluir en mi solicitud por escrito para una liquidación de impuestos?
- El nombre, la dirección y el teléfono número del comprador.
- El nombre, dirección y número de teléfono del vendedor.
- La dirección comercial.
- Una copia de la factura de venta o contrato de compra con el monto del precio de compra.
- El nombre de la empresa de depósito en garantía y el número de depósito en garantía, si corresponde.
- La fecha en que se compró la empresa
¿Tengo que apartar dinero para cubrir los impuestos adeudados por el propietario anterior?
Sí. Si el CDTFA no emite el certificado de liquidación de impuestos descrito en el n. ° 1, debe retener una cantidad suficiente del precio de compra del negocio para cubrir cualquier monto adeudado al CDTFA hasta que el propietario anterior presente:
- Un recibo del CDTFA que muestre que se pagó toda la responsabilidad, o
- Un certificado del CDTFA que indique que no se adeuda ningún monto
Si el CDTFA ha le proporcionó un certificado de liquidación de impuestos para la empresa, ya no tiene la obligación legal de reservar fondos para cubrir los impuestos sobre las ventas y el uso no pagados.
¿Necesito solicitar un nuevo vendedor? «s permiso si compro otro negocio?
Sí. Se necesitaría un nuevo permiso para mostrarle como el propietario correcto. Deberá proporcionar la misma información requerida de todos los permisos de vendedor solicitantes. Consulte Cómo obtener un permiso de vendedor.
¿Tengo que informarle al CDTFA que estoy cerrando o vendiendo mi negocio?
Sí. Debe dejarnos saber por escrito su intención de cerrar o vender su negocio. Puede cumplir con este requisito proporcionando la información solicitada en el formulario CDTFA-65, Aviso de cierre y devolviendo el formulario completo, su permiso y otra documentación requerida a la oficina que maneja su cuenta. El CDTFA cerrará su cuenta y cancelará su permiso de vendedor.
Si hizo un depósito de seguridad en efectivo o con intereses al CDTFA cuando obtuvo su permiso de vendedor, se le devolverá el depósito completo o cualquier parte no utilizada dependiendo de si quedan impuestos por pagar.
Si no notifica al CDTFA cuando vende su negocio o existencias de bienes, es posible que sea responsable para impuestos, intereses y multas incurridas por el comprador o sucesor.
RECORDATORIO: Es un delito menor usar su permiso de vendedor si está ya no participa activamente en los negocios. Para obtener más información, consulte la Publicación 74, Cierre de su permiso de vendedor.
Si me retiro de una sociedad, ¿debo notificar al CDTFA?
Sí. Debe notificar al CDTFA cada vez que se agrega o cancela un socio. La notificación oportuna al CDTFA podría ayudar a limitar la responsabilidad personal de los socios por impuestos, multas y cargos por intereses que se incurren después del cambio de sociedad. nosotros sabemos del cambio por escrito. Publicar esta información en un periódico o notificar a otra agencia estatal no es aviso suficiente al CDTFA.
Si me retiro de un negocio, dejar a mi cónyuge como único propietario, ¿debo notificar al CDTFA?
Si su nombre está en el permiso del vendedor con su cónyuge y se retira de la propiedad del negocio, debe informarnos del cambio por escrito . Una sentencia de separación legal o divorcio que otorgue el negocio a uno de los cónyuges, sin notificación por escrito al CDTFA, no es aviso suficiente.
La siguiente información se aplica a corporaciones y compañías de responsabilidad limitada:
¿Se me exigirá personalmente que pague los impuestos adeudados por una corporación o sociedad de responsabilidad limitada?
Sí. Si una corporación o sociedad limitada se disuelve, cancela o abandona, usted puede ser responsable de los impuestos, intereses y multas impagos si:
- Usted controló o supervisó la presentación de declaraciones o el pago de impuestos o fueron responsables de presentar declaraciones o pagar impuestos; o
- Tenía la obligación de actuar en nombre de la corporación o compañía de responsabilidad limitada en el cumplimiento de la Ley de impuestos sobre las ventas y el uso y
- No pagó intencionalmente ningún impuesto adeudado por la corporación. o una compañía de responsabilidad limitada o causó que no se pagara el impuesto.
¿Soy responsable del monto total del impuesto adeudado por la corporación o la compañía de responsabilidad limitada?
No necesariamente. Usted es responsable únicamente de los impuestos, intereses y multas adeudados durante el período de tiempo por el que fue responsable de la presentación de declaraciones o del cumplimiento de la Ley de impuestos sobre las ventas y el uso.