Impuestos regresivos, proporcionales y progresivos: descripción general
Los sistemas tributarios de EE. UU. Se dividen en tres categorías principales: regresivos, proporcionales y progresivo. Dos de estos sistemas impactan de manera diferente a las personas con ingresos altos y bajos. Los impuestos regresivos tienen un mayor impacto en las personas de ingresos más bajos que en los ricos.
El impuesto proporcional, también conocido como impuesto único, afecta a las personas de bajos, medianos y altos ingresos. de ingresos relativamente equitativos. Todos pagan la misma tasa de impuestos, independientemente de sus ingresos. Un impuesto progresivo tiene un impacto financiero mayor en las personas de mayores ingresos que en las personas de bajos ingresos.
Conclusiones clave
- Un sistema de impuestos regresivos grava el mismo porcentaje sobre los productos o bienes comprados independientemente de los ingresos del comprador y se cree que es desproporcionadamente difícil para las personas de bajos ingresos.
- Un impuesto proporcional se aplica igual tasa impositiva para todas las personas independientemente de sus ingresos.
- Un impuesto progresivo impone un mayor porcentaje de impuestos en los niveles de ingresos más altos, operando sobre la teoría de que las personas con ingresos altos pueden pagar más.
Impuestos regresivos
Las personas de bajos ingresos pagan una mayor cantidad de impuestos en comparación con las personas de altos ingresos bajo un sistema tributario regresivo. «s porque el gobierno evalúa los impuestos como un porcentaje del valor del activo que un contribuyente compra o posee. Este tipo de impuesto no tiene correlación con las ganancias o el nivel de ingresos de una persona.
Los impuestos regresivos incluyen impuestos sobre la propiedad, impuestos sobre las ventas de bienes e impuestos especiales sobre consumibles , como gasolina o pasajes aéreos. Los impuestos especiales son fijos y están incluidos en el precio del producto o servicio.
Se aplican impuestos al pecado, un subconjunto de los impuestos especiales en productos o actividades que se perciben como insalubres o que tienen un efecto negativo en la sociedad, como los cigarrillos, los juegos de azar y el alcohol. Se recaudan en un esfuerzo por disuadir a las personas de comprar estos productos. Los críticos de los impuestos al pecado argumentan que estos afectan de manera desproporcionada a los menos acomodados.
Muchos también consideran que el Seguro Social ser un impuesto regresivo. Las obligaciones tributarias del Seguro Social están limitadas a un cierto nivel de ingresos llamado base salarial: $ 142,800 en 2021. Los ingresos de un individuo por encima de esta base no están sujetos al impuesto del 6.2% del Seguro Social.
El máximo anual que puede pagar en impuestos del Seguro Social tiene un tope de $ 8,853.60 en 2021, ya sea que gane $ 142,801 o $ 1 millón. Los empleadores pagan un 6.2% adicional en nombre de sus trabajadores y los trabajadores independientes deben pagar ambas mitades de los ingresos hasta el salario base.
Empleados de ingresos más altos efectivamente pagan una proporción menor de su salario total al sistema de Seguridad Social que los empleados de menores ingresos porque es una tarifa plana para todos y debido a este límite.
Así como el Seguro Social puede considerarse un impuesto regresivo, también es un impuesto proporcional porque todos pagan la misma tasa, al menos hasta el salario base.
Impuestos proporcionales
Un sistema de impuestos proporcionales o uniformes evalúa la misma tasa impositiva para todos, independientemente de los ingresos o la riqueza. Este sistema está destinado a crear igualdad entre las tasas impositivas marginales y las tasas impositivas promedio pagadas. Nueve estados utilizan este sistema de impuestos sobre la renta a partir de 2020: Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, Carolina del Norte, Pensilvania y Utah.
Otros ejemplos de impuestos proporcionales incluyen impuestos per cápita, impuestos sobre ingresos brutos e impuestos ocupacionales.
Los defensores de los impuestos proporcionales creen que estimulan la economía al alentar a las personas a trabajar más porque no hay una sanción fiscal por ganar más. También creen que es probable que las empresas gasten e inviertan más con un sistema de impuesto fijo, lo que invertirá más dólares en la economía.
Impuestos progresivos
Los impuestos evaluados bajo un sistema progresivo se basan en la cantidad imponible de los ingresos de una persona. Siguen un calendario acelerado, por lo que las personas con ingresos altos pagan más que las personas con ingresos bajos. La tasa impositiva, junto con la obligación tributaria, aumenta como un aumenta la riqueza del individuo. El resultado general es que los que ganan más pagan un porcentaje más alto de impuestos y más dinero en impuestos que los que ganan menos.
Este tipo de sistema está destinado a afectar las personas de ingresos más altos más que las de clase media o baja para reflejar la presunción de que pueden pagar más.
El impuesto sobre la renta federal de EE. UU. es un sistema tributario progresivo. Su programa de tasas impositivas marginales impone una tasa impositiva sobre la renta más alta para las personas con ingresos más altos y una tasa impositiva sobre la renta más baja para las personas con ingresos más bajos. La tasa de porcentaje aumenta a intervalos a medida que aumenta la renta imponible.Cada dólar que gana la persona lo coloca en un grupo o categoría, lo que resulta en una tasa impositiva más alta una vez que el monto en dólares alcanza un nuevo umbral.
Parte de lo que constituye el ingreso federal de EE. UU. El impuesto progresivo es la deducción estándar que permite a las personas evitar pagar impuestos sobre la primera parte de los ingresos que obtienen cada año. El monto de la deducción estándar cambia de un año a otro para mantenerse al día con la inflación. Los contribuyentes pueden optar por detallar las deducciones en su lugar si esta opción da como resultado una deducción general mayor. Muchos estadounidenses de bajos ingresos no pagan ningún impuesto federal sobre la renta debido a las deducciones fiscales.
Los impuestos sobre la herencia son otro ejemplo de impuestos progresivos, ya que afectan principalmente a las personas de alto patrimonio neto (HNWI) y aumentan con el tamaño de la herencia. Solo las herencias valoradas en $ 11.58 millones o más están sujetas a impuestos federales sobre la herencia para 2021, aunque muchos estados tienen umbrales más bajos.
Al igual que con cualquier política gubernamental, las tasas impositivas progresivas tener críticos. Algunos dicen que la tributación progresiva es una forma de desigualdad y equivale a una redistribución de la riqueza, ya que los que ganan más pagan más a una nación que apoya a los que tienen ingresos más bajos. Quienes se oponen a los impuestos progresivos a menudo señalan una tasa impositiva fija como la alternativa más adecuada.
43.8%
El porcentaje de ciudadanos estadounidenses que no pagaron impuestos sobre la renta en 2019 porque sus ingresos no fueron » t suficiente para alcanzar la tasa impositiva más baja, según el Centro de Política Fiscal.
Ejemplos de impuestos regresivos, proporcionales y progresivos
Los siguientes ejemplos de impuestos regresivos, proporcionales y progresivos muestran cómo funcionan en la práctica:
Impuesto regresivo
Si los compradores pagan 6 % de impuesto sobre las ventas en sus comestibles, ya sea que ganen $ 30,000 o $ 130,000 al año, aquellos con ingresos menores terminan pagando una porción mayor del ingreso total que aquellos que ganan más. Si alguien gana $ 20,000 al año y paga $ 1,000 en impuestos sobre las ventas de bienes de consumo, 5 El% de sus ingresos anuales se destina al impuesto a las ventas. Pero si ganan $ 100,000 al año y pagan los mismos $ 1,000 en impuestos a las ventas, esto representa solo el 1% de sus ingresos.
Proporcional Impuesto
Bajo un sistema de impuesto sobre la renta proporcional m, los contribuyentes individuales pagan un porcentaje fijo de los ingresos anuales independientemente de cuánto ganen. La tasa fija no aumenta ni disminuye a medida que los ingresos aumentan o disminuyen. Una persona que gana $ 25,000 anualmente pagaría $ 1,250 a una tasa del 5%, mientras que alguien que gana $ 250,000 cada año pagaría $ 12,500 a esa misma tasa.
Impuesto progresivo
En los Estados Unidos, los impuestos federales operan bajo un sistema progresivo. En 2021, las tasas impositivas progresivas federales son 10%, 12%, 22%, 24% , 32%, 35% y 37%. La primera tasa impositiva del 10% se aplica a ingresos de menos de $ 9,950 para personas solteras y $ 19,900 para parejas casadas que presentan declaraciones de impuestos conjuntas. La tasa impositiva más alta del 37% se aplica a ingresos superiores a $ 523,600 para contribuyentes solteros y $ 1,047,200 para contribuyentes casados en conjunto.
Preguntas frecuentes sobre impuestos regresivos, impuestos proporcionales e impuestos progresivos
¿Los impuestos sobre la renta son progresivos?
Los impuestos sobre la renta pueden ser tanto progresivos como proporcionales. Los impuestos progresivos imponen tasas impositivas bajas a las personas de bajos ingresos y tasas más altas a las personas con ingresos más altos es, mientras que a las personas se les cobra la misma tasa de impuestos independientemente de la cantidad de ingresos que obtengan.
¿Es el impuesto federal sobre la renta proporcional?
No, el impuesto sobre la renta federal en los Estados Unidos es progresivo.
¿Son justos los impuestos regresivos?
Los impuestos regresivos pueden parecer justos porque se imponen a todos independientemente de los ingresos, pero perjudican más a las personas de bajos ingresos que a otras personas. Eso se debe a que gastan una mayor parte de sus ingresos en impuestos regresivos que las personas que ganan más.
¿Qué impuestos se consideran regresivos?
Impuestos regresivos que se pagan independientemente de los ingresos, como impuestos a las ventas, impuestos al pecado e impuestos a la propiedad.
¿Cómo se calculan los impuestos progresivos?
Sistemas de impuestos progresivos no cobre a los contribuyentes una tarifa fija. En cambio, su obligación tributaria se basa en las tasas impositivas marginales establecidas por el IRS. Supongamos que gana $ 50,000, así es como calcularía su factura de impuestos para 2021. En un sistema progresivo, se le cobra el 10% sobre los primeros $ 9,950. La cantidad por encima de $ 9,950 y por debajo de $ 40,520 se grava al 12%, mientras que la cantidad superior a $ 40.520 se grava al 22% por una factura de impuestos de $ 6.748,50.
Conclusión
Pagar impuestos es inevitable. Pero ¿cuánto el impacto que tienen depende del sistema tributario utilizado y cuánto gana. Los impuestos regresivos (impuestos a las ventas, impuestos a la propiedad e impuestos al pecado) y los impuestos proporcionales tienen un mayor impacto en las personas de bajos ingresos porque gastan más de sus ingresos en impuestos que otros contribuyentes.Pero los impuestos progresivos, el sistema fiscal federal que se usa en los Estados Unidos, generalmente impactan a las personas con ingresos altos más que a nadie.