Una cuenta de ahorros para la salud (HSA) y una cuenta de gastos flexible (o FSA, también llamada acuerdo del IRS) son cuentas con ventajas fiscales que le permiten ahorrar específicamente para gastos médicos. Aparte de eso, existen varias diferencias clave entre las HSA y las FSA.
¿Qué son las HSA y las FSA?
Tanto las HSA como las FSA permiten que las personas con seguro médico reserven dinero para los costos de atención médica denominados «gastos médicos calificados», incluidos deducibles, copagos y coseguros, y costos mensuales de medicamentos recetados. En la mayoría de los casos, usted recibe una tarjeta de débito para su cuenta y puede usarlo para pagar los gastos que califican. Ambos tipos de cuentas también tienen beneficios fiscales, aunque esos beneficios no son los mismos.
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HSA
Las cuentas de ahorro para la salud no son cuentas de ahorro típicas y están disponibles solo para personas que tienen un plan de salud con deducibles altos, o HDHP. Cada año, el gobierno determina la cantidad mínima de deducible que un plan puede tener para calificar como HDHP, así como la cantidad máxima que una persona puede contribuir a una HSA. G o aquí para ver esos números para el año en curso.
Si su empleador ofrece una HSA, usted la financiará antes de impuestos de su cheque de pago. De lo contrario, las contribuciones a la HSA son deducibles de impuestos.
Si está considerando abrir una HSA con un plan de seguro privado, puede deducir las contribuciones del año de sus impuestos cuando presente la declaración. Si su empleador ofrece una HSA, es probable que la financie antes de impuestos de su cheque de pago. Los fondos de la HSA también se pueden invertir, por lo que si el custodio de su HSA lo permite y usted no gasta mucho, el saldo puede crecer libre de impuestos.
Para calificar para una HSA, un HDHP debe ser su único plan de seguro, no debe ser elegible para Medicare y no puede ser reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona. No todos los planes con deducibles altos califican para las HSA, por lo que es importante verificar con la aseguradora antes de comprar que el plan sea «elegible para una HSA».
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Cuando retira fondos para utilizarlos en gastos médicos calificados, no paga impuestos sobre el dinero. Si usa el dinero para otros gastos, debe pagar una multa. Una vez que se inscribe en Medicare, ya no puede contribuir a la HSA, pero puede retirar de ella para otros gastos sin el impuesto de penalización.
FSA
Las cuentas de gastos flexibles vienen solo como parte de un paquete de beneficios de un empleador (no puede obtener uno por su cuenta), pero los gastos médicos para los que puede usarlos son los mismos que los de las HSA. La regla para el dinero es «usar o perder», lo que significa que pierde cualquier cantidad que no haya gastado al final del año, a menos que su empleador haya seleccionado una opción de reinversión. Incluso en ese caso, la cantidad que podría reinvertir en El próximo año del plan está limitado por el IRS a $ 500.
Las FSA están disponibles solo como un beneficio de un empleador; no puede obtener una por su cuenta.
El dinero en un La FSA sale de su cheque de pago antes de impuestos, en incrementos regulares, pero estas cuentas generalmente son «prefinanciadas». En otras palabras, aunque aún no ha pagado, el monto total de la contribución que seleccionó durante la inscripción abierta está disponible para gastar al comienzo del año. Sin embargo, si deja su empresa a mediados de año, probablemente tendrá que devolver los fondos gastados que aún no han sido cubiertos por las deducciones de su cheque de pago.
En general, optar por registrarse para una HSA o FSA es un buen movimiento financiero. Saber cuál seleccionar y cómo aprovecharlo al máximo requerirá algo de educación.
Diferencias importantes entre las HSA y las FSA
| Cuenta de ahorros para la salud (HSA) | Cuenta de gastos flexibles (FSA) | |
|---|---|---|
| Requisitos de elegibilidad | Los requisitos de elegibilidad incluyen tener un plan de salud con deducible alto (HDHP). | El empleador debe ofrecer este beneficio. |
| Límite de contribución | Límites de contribución más altos, que incluyen opción de duplicar las contribuciones para las familias. | Límites de contribución más bajos; no hay opción de duplicar. |
| Cambio de la cantidad de contribución | Puede cambiar la cantidad de contribución a la cuenta en cualquier momento durante el año. | Los montos de las contribuciones se pueden ajustar solo en la inscripción abierta o con un cambio en el estado laboral o familiar. |
| Rollover | Los saldos no utilizados se transfieren al el próximo año. | Usted pierde cualquier saldo no utilizado a menos que su empleador permita una transferencia, con un límite de $ 500. |
| Conexión con el empleador | Su HSA puede seguirlo a medida que cambia de empleo y no necesita estar empleado para contribuir mientras tenga un HDHP. | En la mayoría de los casos, perderá su FSA con un cambio de trabajo. Una excepción: si es elegible para la continuación de la FSA a través de COBRA. |
| Efecto en los impuestos | Las contribuciones son deducibles de impuestos, pero también se pueden retirar de su paga antes de impuestos. El crecimiento y las distribuciones están libres de impuestos. | Las contribuciones son antes de impuestos y las distribuciones no están gravadas. |
Probablemente no pueda tener una HSA y una FSA
Si califica para una HSA, no puede elegir configurar ambas una HSA y una FSA, a menos que la FSA sea una FSA de «propósito limitado». El representante de recursos humanos de su empleador podrá decirle si este es el caso.
Una FSA de propósito limitado funciona como una FSA normal, pero se puede usar solo para el cuidado de la vista y los gastos dentales. Si espera tener altos costos médicos durante todo el año, o desea maximizar las contribuciones a su HSA mientras minimiza sus retiros, usar una FSA de propósito limitado para los gastos esperados de la vista y dentales podría ser una elección inteligente.
¿Debería elegir una HSA o una FSA?
Ambas cuentas tienen beneficios que pueden facilitar la administración de sus gastos médicos de bolsillo durante todo el año.
Aunque los HDHP son algunos de los planes más baratos disponibles, la compensación son costos de desembolso personal muy altos.
En general, es probable que las personas más saludables y jóvenes con pocas recetas o afecciones médicas obtengan mejores resultados con una HSA y HDHP. Esto se debe a que, aunque los HDHP son algunos de los planes de salud más baratos disponibles, la compensación son los límites de gastos de bolsillo muy altos, a menudo más de $ 16,000 por familia por año. Eso es mucho más de lo que puede contribuir a una HSA. Por lo tanto, si tuviera costos médicos altos, aún tendría que pagar una cantidad significativa de su bolsillo, incluso si contribuyó con el máximo a su HSA.
Otros planes de salud cuestan más por mes, pero cubren más costos por adelantado. Por esa razón, las personas con altos costos médicos a menudo pueden encontrar ahorros con un plan más generoso que un HDHP, descalificando la HSA como una opción.
Y aunque las FSA ofrecen menos flexibilidad que las HSA, una FSA aún ayudará ahorra dinero y puede combinarlo con cualquier plan, si su empleador lo ofrece.
Una buena regla general para comenzar a pensar en cuánto contribuir: comience con lo suficiente para cubrir su deducible, medicación esperada costos y visitas anticipadas al médico.