Tal vez haya escuchado que su vecino reclama un crédito fiscal por lo que gasta en el programa extracurricular de su hijo, o que su prima podría obtener todo tipo de exenciones de impuestos porque su adolescente mayor está inscrito en el colegio comunitario local. Envía a su hijo a una escuela privada y es algo costoso, por lo que seguramente puede reclamar su propia exención de impuestos, ¿verdad?
Hay alguna ayuda disponible para escuelas primarias privadas y costos de la escuela secundaria, pero es limitado y las reglas son complicadas. Esto es lo que necesita saber sobre cómo los costos de las escuelas privadas podrían afectar sus impuestos.
Existen pocas exenciones tributarias para la educación K-12
K- 12 los gastos de educación de las escuelas privadas no son deducibles de impuestos a nivel federal, al menos no cuando los pagan directamente los padres.
Sin embargo, los gastos de educación son deducibles de impuestos en el nivel federal para la educación postsecundaria y otros tipos de costos. Esto incluiría colegios comunitarios, universidades, escuelas comerciales o vocacionales, y prácticamente cualquier otro programa de educación postsecundaria acreditado.
En general, la mayoría de los costos de educación después de la escuela secundaria podrían calificar para algún tipo de exención de impuestos. La matrícula y los gastos de la escuela primaria y secundaria no suelen contar. Hay excepciones, que se analizan a continuación.
Costos de escuelas privadas para necesidades especiales
Puede deducir la matrícula privada de K-12 para niños con necesidades especiales si dicha escolarización es médica o terapéuticamente requerida. Hay algunos detalles para esta deducción. Primero, un médico debe certificar que la educación especial es necesaria. En segundo lugar, tendrá que detallar sus impuestos para reclamar la deducción. Eso significa renunciar a la deducción estándar ($ 12,550 para individuos en 2021 y $ 25,100 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).
Los costos de educación especial se contabilizan durante la época de impuestos como una deducción detallada para gastos médicos. Desafortunadamente, solo puede deducir la parte de sus gastos médicos que exceda el 7.5% de su ingreso bruto ajustado (AGI) en el año fiscal 2020.
El umbral de AGI para deducir gastos médicos ha estado cambiando desde la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) en 2017. Esa legislación redujo temporalmente el umbral de AGI al 7.5%. se estableció para restablecer el umbral anterior del 10% en 2019, pero la legislación posterior mantuvo el umbral en el 7.5% hasta el año fiscal 2020. Se prevé que aumente nuevamente al 10% en el año fiscal 2021, salvo cualquier otra legislación.
Costos de cuidado antes y después de la escuela
Es posible que pueda deducir los costos del cuidado infantil antes o después de la escuela. Esta deducción cae bajo el paraguas del Crédito Tributario por Cuidado de Niños y Dependientes.
Si usted califica o no para el Impuesto por Cuidado de Niños y Dependientes El crédito dependerá de si necesita colocar a su hijo en un programa antes o después de la escuela para que pueda trabajar o buscar trabajo. Si está casado, su cónyuge también debe trabajar o estar buscando trabajo.
Su hijo debe ser menor de 13 años; el Servicio de Impuestos Internos (IRS) asume la posición de que los niños mayores de 13 años no requieren atención supervisada cuando el padre no está disponible. El crédito se aplica a programas de escuelas públicas y privadas, pero debe separar el costo del cuidado de cualquier matrícula que pague si envía a su hijo a una escuela privada. La escuela debería poder ayudarlo con esto si sus costos de cuidado infantil se incluyen en sus pagos de matrícula.
El monto del crédito varía según el contribuyente y se calcula en hasta $ 3,000 en gastos totales de cuidado infantil relacionados con el trabajo para un niño, o $ 6,000 para dos o más niños. Si gasta $ 1,500 para el programa de cuidado después de la escuela y $ 500 para el campamento de verano para poder trabajar o buscar trabajo, puede reclamar un porcentaje de estos costos como crédito fiscal.
La cantidad del porcentaje depende de su ingreso bruto ajustado y alcanza un máximo del 35% para aquellos con un ingreso bruto ajustado de $ 15,000 o menos. Lo mínimo que podrá deducir es el 20%; esto se aplica a cualquier persona con un ingreso bruto ajustado de $ 43,000 o más.
Los planes de ahorro 529 pueden usarse para la educación K-12
Históricamente, los planes de ahorro 529 han brindado ayuda con los gastos de la escuela privada postsecundaria. Un plan 529, también llamado «plan de matrícula calificado», funciona de manera similar a una IRA, pero con fines educativos. En un momento, Estos planes solo podrían usarse para pagar la educación secundaria, pero la TCJA cambió la ley tributaria para permitir que los padres también usen estos planes para los costos de educación K-12.
Hay dos tipos de planes: planes de matrícula prepaga y planes de ahorro para la educación. Cada estado patrocina al menos uno de ellos. Se establecen y designan para los costos de educación del beneficiario.Las contribuciones al plan no son deducibles de impuestos a nivel federal, pero su crecimiento está libre de impuestos siempre que su beneficiario use el dinero con fines educativos.
Padres y cualquier persona que desee contribuir a un plan 529 puede hacerlo sin límite hasta la capacidad máxima del plan.
Una consideración fiscal que Los contribuyentes deben tener en cuenta el impuesto a las donaciones. La exención del impuesto federal a las donaciones es de $ 15,000 por destinatario por año en el año fiscal 2021 (esta cantidad no ha cambiado desde el año fiscal 2018). Cualquier persona que contribuya más de $ 15,000 a una sola persona en un solo año, ya sea a través de un plan 529 o de otro modo, puede estar sujeto al impuesto federal sobre donaciones por el monto posterior a los primeros $ 15,000.
The Coverdell Education Cuenta de ahorros
Las cuentas de ahorros para educación Coverdell fueron introducidas por la Ley de Alivio del Contribuyente de 1997. Esto no es exactamente una exención de impuestos por pagar la matrícula, pero es una exención de impuestos él mismo. Se aplica no solo a los costos de educación postsecundaria, sino también a los gastos de la escuela secundaria y la escuela primaria.
Puede contribuir hasta $ 2,000 al año a Coverdell ESA. Sus contribuciones no son deducibles de impuestos, pero su dinero crece libre de impuestos mientras está en la cuenta. Puede retirar todo, tanto las contribuciones como los intereses acumulados, para la matrícula y otros gastos calificados sin pagar ningún impuesto sobre las ganancias de capital.
Su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) debe ser inferior a $ 110,000 para calificar para la contribución anual completa de $ 2,000. El límite se duplica si está casado y presenta una declaración conjunta. La mayoría de los MAGI de los contribuyentes son los mismos que sus ingresos brutos ajustados, pero querrá consultar con un profesional de impuestos para estar seguro.
La información contenida en este artículo no es un asesoramiento fiscal o legal y no sustituye a dicho asesoramiento. Las leyes estatales y federales cambian con frecuencia y la información de este artículo puede no reflejar las leyes de su propio estado o los cambios más recientes a la ley. Para obtener asesoramiento legal o fiscal actual, consulte con un contador o un abogado.