¿Qué es una contribución no selectiva?
Las contribuciones no electivas son fondos que los empleadores eligen dirigir hacia los planes de jubilación patrocinados por el empleador de sus trabajadores elegibles, independientemente de si los empleados hacen sus propias contribuciones. Estas contribuciones provienen directamente del empleador y no se deducen de los salarios de los empleados.
Esta distinción separa una contribución no electiva de una contribución de contrapartida, que un empleador realiza según la cantidad de dinero que se deduce del salario de un empleado y se destina a la jubilación patrocinada por el empleador. plan.
Conclusiones clave
- Las contribuciones no electivas son contribuciones del empleador al plan de jubilación de un empleado, independientemente de la contribución del empleado.
- Las contribuciones no electivas benefician a los empleados ya que pueden ahorrar más para la jubilación de lo que podrían hacer por sí mismos.
- Las contribuciones no electivas se emiten a discreción del empleador y puede cambiar en cualquier momento.
- Las contribuciones de este tipo pueden obtener protecciones de «puerto seguro» del IRS del empleador.
Comprensión de las contribuciones no electivas
Las contribuciones no electivas pueden variar. Por ejemplo, una empresa puede optar por contribuir con el 3% del salario de cada empleado a su patrocinio plan de retiro. Si un empleado gana $ 50,000 por año, el empleador estaría contribuyendo con $ 1,500 por año.
Los empleadores son libres de cambiar las tasas de contribución como mejor les parezca para sus organizaciones. Sin embargo, las contribuciones no electivas no pueden exceder los límites de contribución anual establecidos por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). La cantidad anual total que se puede contribuir a un plan de contribución definida, como un 401 (k) en 2020 es de $ 57,000, mientras que en 2021, el límite es de $ 58,000.
Ventajas de las contribuciones no electivas
Hay ventajas para un empleador al hacer contribuciones no electivas. Las contribuciones no electivas son deducibles de impuestos y pueden alentar a más empleados a participar en el plan de jubilación de la empresa. La decisión de ofrecer contribuciones no electivas con derechos adquiridos también puede proporcionar planes de jubilación con protección de puerto seguro, que exime a los planes de la no discriminación impuesta por el gobierno pruebas.
El IRS administra estas pruebas para asegurarse de que los planes estén diseñados para beneficiar a todos los empleados en lugar de favorecer a los altamente remunerados. Hacer contribuciones no electivas puede ayudar a los empleadores a alcanzar este objetivo y al mismo tiempo cumpliendo con las reglas del gobierno.
Para que el IRS les otorgue un puerto seguro, los empleadores «las contribuciones no electorales deben ser de al menos el 3%. Antes del final del año del plan, una empresa puede decidir elegir disposiciones de Safe Harbor, como hacer contribuciones no electivas para el año siguiente. También pueden decidir elegir disposiciones de puerto seguro para el año, generalmente 30 días antes del final del año del plan.
Desventajas de las contribuciones no electivas
Oferta no electiva las contribuciones pueden conllevar costos administrativos adicionales y puede que no sea factible para todos los empleadores. Hacer contribuciones no electivas también significa transferir dinero a los fondos predeterminados para los empleados que no se inscriben manualmente en un plan y seleccionan un fondo o hacen contribuciones. Como patrocinadores del plan fiduciario, los empleadores deberían tomar la debida diligencia al seleccionar estos fondos.
Para simplificar esto, la Ley de Protección de Pensiones de 2006 describió sus alternativas calificadas de inversión predeterminada (QDIA) y cómo los empleadores pueden inscribir a los trabajadores en estos fondos mientras obtienen la protección de puerto seguro. Las QDIA se definen como fondos con fecha objetivo (TDF) o fondos de ciclo de vida, fondos equilibrados y cuentas administradas profesionalmente.
Sin embargo, un TDF no debe verse como una opción definitiva que satisfaga las necesidades de todos los empleados. Los empleadores aún deben analizar a fondo su fuerza laboral para determinar los fondos adecuados del menú del plan y las QDIA para cumplir con las regulaciones gubernamentales y ayudar a los empleados a asegurar una jubilación cómoda.