Muchos baby boomers y jubilados prefieren invertir en bonos de ahorro porque son inversiones prácticas y seguras, pero los bonos no generan intereses para siempre. Eventualmente maduran, y el Servicio de Impuestos Internos (IRS) requiere que pague impuestos sobre la renta sobre los intereses que hayan ganado cuando eso suceda.
El IRS ofrece varias opciones para canjear sus bonos y pagar impuestos sobre sus intereses cuando llegue ese momento, y uno de ellos puede ayudarlo a evitar pagar impuestos sobre los intereses.
Conceptos básicos de los bonos de ahorro
Los bonos de la serie EE son el tipo más común de bonos emitidos por el Tesoro de los EE. UU. Ganan intereses durante 30 años si los mantiene durante tanto tiempo, pero debe mantenerlos durante al menos un año o perderá su inversión. Los bonos EE tienen una tasa de interés fija de solo 0.10%, pero están pagando una tasa variable de 1.08% a partir de 2020 si los compró entre mayo de 1997 y abril de 2005.
La ley federal permite a los contribuyentes comprar hasta $ 10,000 por tipo de bono cada año. Esto aumenta a $ 20,000 si está casado y su cónyuge también quiere comprar. Puede comprar $ 5,000 adicionales si usa su reembolso de impuestos para comprar bonos de papel Serie I.
Cuando el interés de los bonos de ahorro está sujeto a impuestos
Sus bonos devengarán una cierta cantidad de intereses todos los años incluso a estas tasas, y el IRS quiere su parte de ese dinero. Pero usted tiene la opción de cuándo pagarlo con bonos EE e I.
Puede aplazar la intereses hasta que canjee el bono o hasta que venza, lo que ocurra primero, o puede pagar impuestos sobre los intereses anualmente. Desafortunadamente, no puede cambiar de opinión en una fecha posterior (esta es una elección única) y si decide para diferir el interés, debe pagar los impuestos asociados. Esto podría tener un valor de hasta 30 años todos a la vez en el año en que canjee.
Hay una trampa más. Debe tratar todos los bonos EE que tiene de la misma manera. No puede diferir los intereses de uno y pagar anualmente los demás.
Los intereses de los bonos solo están sujetos a impuestos en el nivel federal. Puede evitar los impuestos estatales y locales sobre los intereses devengados por sus bonos, lo que podría convertirlos en una opción de inversión atractiva para los contribuyentes que viven en estados con altas tasas de impuestos sobre la renta.
La exclusión de impuestos para la educación
Puede evitar pagar impuestos sobre los intereses devengados por los bonos de ahorro de la Serie EE y la Serie I cuando los canjea si usa el dinero para cubrir los costos de educación superior calificados para usted, su cónyuge, o cualquiera de sus dependientes. Pero esta opción viene con una serie de reglas de calificación:
- Los bonos de las series EE e I deben haberse emitido después de 1989.
- El propietario de los bonos deben tener al menos 24 años el primer día del mes del año en que fueron emitidos. Si los posee y cumple con este requisito de edad, puede canjearlos libres de impuestos para pagar los costos de educación de un niño, incluso si ese niño aún no tiene 24 años.
- Debe pagar los costos de educación en el mismo año en que canjea los bonos, y solo se cubren ciertos costos: matrícula, tarifas, algunos libros y equipo, como una computadora, que puede ser necesario para un curso determinado. Alojamiento y comida y tarifas recreativas o deportivas no califican.
- Debe utilizar todos los ingresos de sus bonos canjeados, tanto el capital como los intereses, para pagar los costos de educación. La parte del interés que, de otro modo, estaría exenta de impuestos se prorratea si los ingresos ascienden a más de lo que le debe a la institución de aprendizaje.
- La escuela debe ser parte de un programa de ayuda para estudiantes del Departamento de Educación de EE. UU. .
- Debe presentar una declaración de impuestos conjunta con su cónyuge si está casado.
También puede dirigir todos los fondos de sus bonos canjeados a una cuenta de ahorros para educación Coverdell si nadie en su familia está listo para ir a la universidad todavía.
Requisitos de ingresos para la exclusión del impuesto a la educación
No todos los contribuyentes pueden hacer uso de la exclusión del impuesto a la educación. Una regla final implica su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) para el año en el que utiliza los bonos para pagar los costos de educación.
Solo una parte de los intereses de sus bonos se excluye de los impuestos cuando su MAGI alcanza un cierto umbral. No puede reclamar la exclusión en absoluto si tu MAGI es alcanza un segundo umbral, y cualquier interés ganado por los bonos cuenta para su MAGI.
A partir de 2020, un solo contribuyente puede ganar hasta $ 82,350 y aún reclamar la exclusión total. El límite aumenta a $ 123,550 si está casado. La exclusión luego comienza a eliminarse y se elimina por completo para los contribuyentes solteros con un MAGI de $ 97,350, o $ 153,550 para los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta.
Reinvertir para evitar impuestos
Era posible seguir diferiendo los intereses de los bonos incluso si sus bonos de la Serie EE vencían hasta 2004. Podría reinvertir de forma eficaz el dinero, redimiendo los bonos y luego usando los ingresos para comprar bonos de la Serie HH. A continuación, puede seguir difiriendo los intereses del principal. Sin embargo, el Tesoro de los EE. UU. Ya no emite bonos Serie HH, por lo que esta opción ya no está disponible.
Evite impuestos sobre bonos de ahorro heredados
Usted podría tener una opción diferente si hereda los bonos. El albacea del patrimonio del difunto puede canjear los bonos, pagar los impuestos sobre los intereses del patrimonio y luego volver a emitirlos. Esto le permite evitar pagar impuestos sobre los intereses que se ganaron durante la vida del difunto.
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