Eccezioni alla penalità di prelievo anticipato IRA del 10%

A volte le circostanze possono costringerti a prelevare denaro dalla tua IRA tradizionale prima di quanto pianificato. Questo tipo di prelievo sarà tassato e può anche essere soggetto a una penale di prelievo anticipato. Ma ci sono alcune eccezioni di prelievo anticipato a queste regole. Varie situazioni potrebbero qualificarti per uneccezione alla penale IRA sui prelievi effettuati prima del raggiungimento dei 59 anni e mezzo.

Ritiri dal CARES Act

Il Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES Act) ha introdotto unopzione di ritiro senza penalità per coloro che sono stati colpiti dal coronavirus. Le persone interessate possono prelevare fino a $ 100.000 senza una penale per prelievo anticipato fino al 20 dicembre 2020. Devi soddisfare uno dei seguenti requisiti per effettuare un prelievo:

• Tu, al tuo coniuge oa una persona a carico viene diagnosticato il COVID-19.
• Stai vivendo conseguenze finanziarie di COVID-19, incluso il mancato lavoro a causa della messa in quarantena, del licenziamento, del licenziamento o della riduzione dellorario.
• Stai vivendo conseguenze finanziarie perché non disponi di assistenza allinfanzia a causa di COVID-19.
• Possiedi unattività e hai dovuto chiudere o ridurre lorario a causa di COVID-19.

Tu Hai speso i soldi per le spese mediche

Potresti avere diritto a unesenzione dalla tassa penale IRA se utilizzi il tuo prelievo anticipato IRA per pagare le spese mediche che sono più del 7,5% del tuo reddito lordo rettificato.

Hai speso i soldi per lassicurazione sanitaria

Potresti essere esonerato da una penale per il ritiro anticipato se “sei disoccupato, hai utilizzato il ritiro anticipato dellIRA per paghi i premi dellassicurazione medica e soddisfi tre requisiti aggiuntivi:

• Hai ricevuto unindennità di disoccupazione pagata ai sensi della legge federale o statale per 12 settimane consecutive perché hai perso il lavoro.
• Hai accettato il ritiro dellIRA durante lanno in cui hai ricevuto lindennità di disoccupazione o lanno successivo.
• Non puoi aver ritirato dallIRA più di 60 giorni dopo il tuo nuovo impiego è iniziato se da allora sei stato riassunto.

Sei “disabile

Cerca un medico” verifica di qualificarsi per uneccezione alla tassa di sanzione se sei disabilitato. LIRS indica che sei considerato disabile se non puoi svolgere unattività lucrativa sostanziale a causa di una condizione fisica o mentale, ma un medico deve stabilire che la tua condizione è probabile che sia lunga e continuata o che provochi addirittura la morte.

Se hai ereditato un IRA

Puoi ereditare un IRA in diversi modi e la sanzione fiscale dipende da come è avvenuta la transazione .

Non dovrai pagare la penale sugli importi ritirati se erediti da un non coniuge, anche se il proprietario dellIRA aveva meno di 59 anni e mezzo. Tuttavia, dovrai includere tutti i prelievi IRA nel tuo reddito lordo rettificato (AGI).

Qualsiasi prelievo anticipato IRA che effettui sarà soggetto a una penale del 10% se erediti da un coniuge e scegli di trattarlo come il tuo IRA.

Saresti idoneo a ricevere prelievi anticipati IRA senza pagare la penale del 10% se erediti un IRA da un coniuge ma scegli di intitolare lIRA come un “IRA ereditato”.

72 (t) Pagamenti

Sezione Internal Revenue Code 72 (t), la regola SEPP (Substantially Equal Periodic Payment), consente ai titolari di conto di prelevare denaro dai propri conti pensionistici a qualsiasi età senza penali.È possibile ritirare un importo fisso di 72 (t) pagamenti ogni anno in base alla propria aspettativa di vita. Devi seguire alcune regole e utilizzare uno dei tre metodi approvati per calcolare un importo di prelievo in corso.

Devi rispettare il tuo programma di prelievo per un minimo di cinque anni o fino a ag e 59½, a seconda di quale evento si verifichi successivamente, oppure tutti gli importi ritirati possono essere soggetti alla penale.

Spese per listruzione superiore qualificate

Prelievi IRA anticipati utilizzato per pagare le spese di istruzione superiore qualificata per conto tuo, del tuo coniuge o dei tuoi figli o nipoti o del tuo coniuge sono esenti dalla sanzione fiscale del 10%. I fondi possono essere utilizzati per vitto e alloggio se lo studente è almeno a metà tempo, tasse scolastiche, tasse, libri, forniture, attrezzature e servizi per bisogni speciali.

Primo acquisto di una casa

Fino a $ 10.000 di prelievo anticipato IRA utilizzato per acquistare, costruire o ricostruire una prima casa per un genitore, nonno, te stesso, un coniuge, o tu o il figlio o nipote del tuo coniuge potete essere esentati dalla penale del 10%. Tuttavia, devi soddisfare la definizione IRS di acquirente di casa per la prima volta.

Tu e il tuo coniuge potete ritirare $ 10.000 ciascuno dai vostri rispettivi IRA senza pagare la penale del 10% se entrambi siete qualificati come acquirenti di casa per la prima volta. La distribuzione deve essere utilizzata per pagare i costi di acquisizione qualificati, che includono i costi di chiusura ragionevoli, prima della chiusura del 120 ° giorno dopo la data di ricezione del denaro.

Distribuzioni riserviste qualificate

Una distribuzione riservista qualificata non è soggetta alla penale sui prelievi anticipati dellIRA. Secondo lIRS, una distribuzione di riservisti qualificati deve soddisfare i seguenti requisiti:

• Sei stato ordinato o chiamato in servizio attivo dopo l11 settembre 2001.
• Sei stato ordinato o chiamato in servizio attivo per un periodo superiore a 179 giorni o per un periodo indefinito perché “sei un membro di un componente di riserva.
• La distribuzione è presa da un IRA o da importi attribuibili a differimenti elettivi ai sensi di un piano della sezione 401 (k) o 403 (b) o di un accordo simile.
• La distribuzione è stata effettuata non prima della data dellordine o della chiamata in servizio attivo e non oltre la chiusura del periodo di servizio attivo.

Non ci sono eccezioni al pagamento dellimposta ordinaria sul reddito sugli importi ritirati in base a nessuna di queste esenzioni, tuttavia .