Forse hai sentito che la tua vicina chiede un credito dimposta per ciò che spende per il programma doposcuola di suo figlio, o tua cugina potrebbe ottenere tutto una sorta di agevolazioni fiscali perché il suo adolescente più grande è iscritto al college della comunità locale. Mandi tuo figlio a una scuola privata ed è piuttosto costoso, quindi puoi sicuramente richiedere la tua agevolazione fiscale, giusto?
È disponibile un aiuto per le elementari private e il liceo costa, ma è limitato e le regole sono complicate. Ecco cosa devi sapere su come i costi della scuola privata potrebbero influire sulle tue tasse.
Esistono poche agevolazioni fiscali per listruzione primaria e secondaria
K- 12 le spese di istruzione della scuola privata non sono deducibili dalle tasse a livello federale, almeno non se pagate direttamente dai genitori.
Tuttavia, le spese di istruzione sono deducibili dalle tasse a il livello federale per i costi post-secondari e altri tipi di costi. Ciò include college della comunità, università, scuole professionali o professionali e praticamente qualsiasi altro programma di istruzione post-secondaria accreditato.
In generale, la maggior parte dei costi di istruzione successivi al liceo potrebbe beneficiare di una sorta di agevolazione fiscale. Le tasse scolastiche e le spese delle scuole elementari e superiori di solito non contano. Ci sono delle eccezioni, che vengono discusse di seguito.
Costi della scuola privata per bisogni speciali
Puoi detrarre le lezioni private K-12 per bambini con bisogni speciali se tale istruzione è richiesta dal punto di vista medico o terapeutico. Ci sono alcuni dettagli su questa detrazione. Innanzitutto, un medico deve certificare che è necessaria unistruzione speciale. In secondo luogo, dovrai elencare le tue tasse per richiedere la detrazione. Ciò significa rinunciare alla detrazione standard ($ 12.550 per gli individui nel 2021 e $ 25.100 per le coppie sposate che presentano documenti congiunti).
I costi per listruzione speciale sono contabilizzati durante il periodo delle tasse come detrazione dettagliata per le spese mediche. Sfortunatamente, puoi detrarre solo la parte delle tue spese mediche che supera il 7,5% del tuo reddito lordo rettificato (AGI) nellanno fiscale 2020.
La soglia AGI per la detrazione delle spese mediche è cambiata dal Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) nel 2017. Tale legislazione ha ridotto temporaneamente la soglia AGI al 7,5%. impostato per ripristinare la soglia precedente del 10% nel 2019, ma la legislazione successiva ha mantenuto la soglia al 7,5% fino allanno fiscale 2020. È previsto che salga nuovamente al 10% nellanno fiscale 2021, salvo ulteriori disposizioni legislative.
Costi per lassistenza prima della scuola e dopo la scuola
Potresti essere in grado di detrarre i costi della cura dei bambini prima o dopo la scuola. Questa detrazione rientra nellombrello del Child and Dependent Care Tax Credit.
Indipendentemente dal fatto che tu abbia o meno diritto alla Child and Dependent Care Tax Il credito dipenderà dal fatto che tu debba inserire tuo figlio in un programma pre-scolastico o doposcuola in modo da poter lavorare o cercare lavoro. Se sei sposato, anche il tuo coniuge deve lavorare o cercare lavoro.
Tuo figlio deve avere meno di 13 anni: lInternal Revenue Service (IRS) sostiene che i bambini di età pari o superiore a 13 anni non richiedono cure supervisionate quando genitore non è disponibile. Il credito si applica sia ai programmi scolastici privati che a quelli pubblici, ma devi separare il costo delle cure dalle eventuali tasse scolastiche che paghi se mandi tuo figlio alla scuola privata. La scuola dovrebbe essere in grado di aiutarti in questo se i costi per lassistenza allinfanzia vengono integrati nei pagamenti delle tasse scolastiche.
Limporto del credito varia a seconda del contribuente e viene calcolato fino a $ 3.000 di spese per lassistenza allinfanzia legate al lavoro per un bambino o $ 6.000 per due o più bambini. Se spendi $ 1.500 per il programma di assistenza doposcuola e $ 500 per il campo estivo in modo da poter lavorare o cercare lavoro, puoi richiedere una percentuale di questi costi come credito dimposta.
Limporto della percentuale dipende dallAGI e raggiunge il 35% per chi ha unAGI di $ 15.000 o inferiore. Il minimo che potrai detrarre è del 20%: questo vale per chiunque abbia unAGI di $ 43.000 o superiore.
529 piani di risparmio possono essere utilizzati per listruzione primaria e secondaria
529 piani di risparmio hanno storicamente fornito aiuto per le spese private della scuola post-secondaria. Un piano 529, chiamato anche “piano di insegnamento qualificato”, funziona in modo simile a un IRA, ma per scopi educativi. A un certo punto, questi piani potevano essere utilizzati solo per pagare listruzione secondaria, ma il TCJA ha modificato la legge fiscale per consentire ai genitori di utilizzare questi piani anche per i costi dellistruzione primaria.
Esistono due tipi di piani: piani di iscrizione prepagati e piani di risparmio per listruzione. Ogni stato ne sponsorizza almeno uno. Vengono “ristabiliti e designati per i costi di istruzione del beneficiario”.I contributi al piano non sono deducibili dalle tasse a livello federale, ma la loro crescita è esentasse fintanto che il beneficiario utilizza i soldi per scopi educativi.
Genitori e chiunque desideri contribuire a un piano 529 può farlo senza limiti fino alla capacità massima del piano.
Una considerazione fiscale che i contributori dovrebbero essere consapevoli dellimposta sulle donazioni. Lesenzione dallimposta federale sulle donazioni è di $ 15.000 allanno per destinatario nellanno fiscale 2021 (tale importo è rimasto invariato dallanno fiscale 2018). Chiunque contribuisca più di $ 15.000 a una singola persona in un solo anno, tramite un piano 529 o altro, può essere soggetto allimposta federale sulle donazioni per limporto successivo ai primi $ 15.000.
The Coverdell Education Conto di risparmio
I conti di risparmio per listruzione Coverdell sono stati introdotti dal Taxpayer Relief Act del 1997. Questa non è esattamente una detrazione fiscale per il pagamento delle tasse scolastiche, ma è una lui stesso. Si applica non solo ai costi dellistruzione post-secondaria, ma anche alle spese delle scuole superiori e delle scuole elementari.
Puoi contribuire fino a $ 2.000 allanno a un ESA Coverdell. I tuoi contributi non sono deducibili dalle tasse, ma i tuoi soldi crescono esentasse finché sono nel conto. Puoi prelevare tutto, sia i contributi che gli interessi accumulati, per le tasse scolastiche e altre spese qualificate senza pagare alcuna tassa sulle plusvalenze.
Il tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) deve essere inferiore a $ 110.000 per qualificarsi per lintero contributo annuale di $ 2.000. Il limite raddoppia se ti “risposi e presenti una dichiarazione congiunta. La maggior parte dei MAGI dei contribuenti sono gli stessi dei loro redditi lordi rettificati, ma ti consigliamo di verificare con un professionista fiscale per essere sicuro.
Le informazioni contenute in questo articolo non costituiscono una consulenza fiscale o legale e non sostituiscono tale consulenza. Le leggi statali e federali cambiano frequentemente e le informazioni contenute in questo articolo potrebbero non riflettere le leggi del tuo stato o le modifiche più recenti alla legge. Per una consulenza fiscale o legale corrente, consultare un commercialista o un avvocato.