Verbrauchsteuern sind interne Steuern, die auf den Verkauf bestimmter Waren und Dienstleistungen wie Alkohol, Kraftstoff und Tabak erhoben werden. Eine Verbrauchsteuer ist eine indirekte Steuer, die nicht direkt vom Kunden gezahlt wird. Stattdessen wird die Verbrauchsteuer dem Lieferanten oder dem Hersteller auferlegt, der sie dann in den Produktpreis einbezieht.
Verbrauchsteuern werden erhoben von Bund, Ländern und Kommunen. Die Steuern können entweder als Prozentsatz der Gesamtkosten eines Produkts oder einer Dienstleistung oder als fester Betrag angewendet werden. Beispielsweise ist die Verbrauchsteuer auf ein Fahrzeug ein Prozentsatz der Gesamtkosten, während die Verbrauchsteuer auf Tabak und Benzin ein fester Betrag ist.
Was in diesem Artikel behandelt wird:
- Was bedeutet Verbrauchsteuer?
- Was ist ein Beispiel für eine Verbrauchsteuer?
- Wer zahlt die Verbrauchsteuer?
- Was ist der Unterschied zwischen einer Verbrauchsteuer und einer Umsatzsteuer?
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Was bedeutet Verbrauchsteuer?
Verbrauchsteuern sind Steuern, die auf bestimmte Waren, Dienstleistungen und Aktivitäten erhoben werden.
Wenn Sie verbrauchsteuerpflichtige Produkte verkaufen, liegt es in Ihrer Verantwortung als Geschäftsinhaber, die Steuern zu erheben und an die zuständigen Behörden, Bund und Länder zu zahlen.
Die Verbrauchsteuern Es gibt zwei Möglichkeiten:
- Prozentsatz des Preises: Bei dieser Methode werden Verbrauchsteuern als Prozentsatz des Produkts oder der Dienstleistung berechnet. Für Inlandsflüge wird beispielsweise eine Verbrauchsteuer in Höhe von 7,5% des Ticketpreises zuzüglich 4,10 USD (im Jahr 2018) erhoben.
- Steuer pro Einheit: Bei dieser Methode werden Steuern auf jede verkaufte Einheit erhoben. Beispielsweise wird auf jede verkaufte Gallone Gas eine Verbrauchsteuer erhoben.
Dies hat möglicherweise keine Auswirkungen auf die Gewinnspannen des Verkäufers, erhöht jedoch den Preis des Produkts, was sich auf die Nachfrage auswirken kann.
Welches ist ein Beispiel für eine Verbrauchsteuer?
Einige Beispiele für Verbrauchsteuern, die von der Bundesregierung erhoben werden, sind:
- Alkohol: Verbrauchsteuer pro Einheit
- Tabakprodukte: Verbrauchsteuer pro Einheit
- Schusswaffen und Munition: Verbrauchsteuer pro Einheit
- Benzin und Diesel: Verbrauchssteuer pro Einheit
- Sportfischen Ausrüstung: Prozentsatz der Verbrauchsteuer
- Flugtickets: Prozentsatz der Verbrauchsteuer
- Bräunungsdienste für Innenräume : Prozentsatz der Verbrauchsteuer
Ein Teil der Verbrauchsteuer wird für die künftige Finanzierung großer Kapitalprojekte verwendet. Beispielsweise werden Flughafensteuern verwendet, um Flughafenverbesserungen zu finanzieren.
Denken Sie daran, dass es sowohl Bundes- als auch Landesverbrauchsteuern gibt. Daher ist es wichtig, die Anforderungen bei Ihrem Bundesstaat zu erfragen.
Wer zahlt die Verbrauchsteuer?
Die meisten Kunden merke nicht, dass sie Verbrauchsteuern zahlen. Dies liegt daran, dass die Steuern im Allgemeinen in die Produktkosten einbezogen werden, anstatt sie wie die Umsatzsteuer separat aufzulisten.
Wenn Sie ein Unternehmen führen, das zur Erhebung von Verbrauchsteuern verpflichtet ist, liegt es in Ihrer Verantwortung, die Steuer vom Kunden zu erheben und vierteljährlich an die Regierung zu zahlen. Zu diesem Zweck müssen Unternehmer das Formular 720 (Quarterly Federal Excise Tax Return) einreichen, in dem die verschiedenen Arten von Bundesverbrauchsteuern aufgeführt sind. In diesem Formular müssen Geschäftsinhaber die Arten von Steuern auflisten, die sie erhoben haben, und sie der Regierung melden. Darüber hinaus können Staaten ihre eigenen Anforderungen an die Einreichung haben.
Es gibt bestimmte Ausnahmen bei der Zahlung von Verbrauchsteuern. Gemeinnützige Organisationen, Regierungsorganisationen und Rettungsdienstleister sind in bestimmten Situationen von bestimmten Verbrauchsteuern befreit.
Durch Aufzeichnen dieser Ausgaben, für die Verbrauchsteuern erhoben wurden, können diese Organisationen eine Rückerstattung der Ausgaben verlangen Steuern auf IRS Form 8849 am Ende des Jahres.
Was ist der Unterschied zwischen einer Verbrauchsteuer und einer Umsatzsteuer?
Die Umsatzsteuer ist die Steuer, die Unternehmen normalerweise beim Kauf beim Verbraucher erheben und an die Regierung zahlen den Verkauf bestimmter Waren und Dienstleistungen. Es gibt zwei grundlegende Unterschiede zwischen Umsatzsteuer und Verbrauchsteuer.
Während die Verbrauchsteuer nur auf bestimmte Waren und Dienstleistungen erhoben wird, die als schädlich angesehen werden oder mit bestimmten Gesundheitsproblemen verbunden sind, wird die Umsatzsteuer auf eine breite Palette von Dingen erhoben.
Auch auf den Umsatz Die Steuer wird als Prozentsatz des Verkaufspreises berechnet. Wenn Sie beispielsweise ein teureres Luxusfahrzeug im Gegensatz zu einem billigeren Nutzfahrzeug kaufen, müssen Sie mehr Umsatzsteuer zahlen.Der Prozentsatz der angewandten Umsatzsteuer wird von den lokalen und staatlichen Behörden in den Vereinigten Staaten festgelegt.
Andererseits ist eine Verbrauchsteuer häufig eine Steuer pro Einheit, die vor dem Kaufpreis für bestimmte Artikel von Staat, Kommunen und Bundesregierungen erhoben wird. Beispielsweise wird 2019 vom Staat New York eine Steuer von 4,35 USD auf jede 20-Zigaretten-Packung erhoben, unabhängig vom Grundpreis der Packung.
Um Verbrauchsteuern zu zahlen, müssen Unternehmen einen Monat später das Formular 720 einreichen das Ende eines jeden Quartals.
Das Formular kann über das IRS EFTPS-System eingereicht oder per Post gesendet werden.