Die 72 (t) -Regel bezieht sich auf den IRS-Code 72 (t), Abschnitt zwei, der es IRA-Eigentümern ermöglicht, vorher auf ihre Altersvorsorge zuzugreifen Sie erreichen das Alter von 59,5 Jahren, ohne die typische 10% Strafe für vorzeitige Ausschüttungen zu erleiden. Zurückgezogene Guthaben werden weiterhin als reguläres Einkommen besteuert.

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Die Ausnahme von 72 (t) erfordert, dass IRA-Eigentümer mindestens fünf „im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen“ leisten. Diese Zahlungen müssen über einen Zeitraum von fünf Jahren oder bis zum Erreichen des 59. Lebensjahres des Eigentümers (je nachdem, welcher Zeitraum länger ist) erfolgen. Die Ausschüttungsbeträge hängen von der Lebenserwartung des Kontoinhabers ab, die mit einer von drei von IRS genehmigten Methoden berechnet werden kann: die Amortisationsmethode, die Mindestausschüttungsmethode (auch als Lebenserwartungsmethode bezeichnet) oder die Annuitisierungsmethode.

Die Amortisationsmethode berechnet die jährlichen Zahlungsbeträge, indem der Saldo des Kontos eines IRA-Eigentümers über eine einzelne oder eine gemeinsame Aktie abgeschrieben wird Lebenserwartung. Der berechnete Ausschüttungsbetrag wird bei dieser Methode jährlich festgelegt.

Die Mindestausschüttungsmethode kann berechnet werden, indem der IRA-Saldo zum 31. Dezember des Vorjahres durch einen altersspezifischen Faktor dividiert wird ihr S. Bei dieser Methode variieren die jährlichen Zahlungen wahrscheinlich jedes Jahr.

Die endgültige vom IRS genehmigte Berechnung ist die Annuitisierungsmethode, bei der ein vom IRS definierter Annuitätsfaktor verwendet wird, um äquivalente jährliche Zahlungen zu bestimmen. Diese Methode bietet IRA-Besitzern eine feste jährliche Auszahlung. Der abgehobene Betrag liegt normalerweise zwischen dem höchsten und dem niedrigsten jährlichen Betrag, der vom Kontoinhaber abgehoben werden kann.

Bitte wenden Sie sich an Ihren Buchhalter oder Steuerberater, um festzustellen, ob Sie sich für eine Befreiung von der vorzeitigen Ausschüttungsstrafe über das Konto qualifizieren 72 (t) Regel. Für weitere Informationen über selbstgesteuertes Investieren oder Ihre alternativen Anlagemöglichkeiten wenden Sie sich bitte an die New Direction Trust Company unter der Nummer 877-742-1270.