Vielleicht haben Sie gehört, dass Ihre Nachbarin eine Steuergutschrift für das verlangt, was sie für das außerschulische Programm ihres Kindes ausgibt, oder Ihre Cousine könnte alles bekommen Arten von Steuervergünstigungen, weil sein älterer Teenager am örtlichen Community College eingeschrieben ist. Sie schicken Ihr Kind auf eine Privatschule und es ist etwas kostspielig, so dass Sie sicher Ihre eigene Steuervergünstigung geltend machen können – richtig?
Es gibt Hilfe für private Grundschulen und High School Kosten, aber es ist begrenzt und die Regeln sind schwierig. Hier ist, was Sie wissen müssen, wie sich die Kosten für Privatschulen auf Ihre Steuern auswirken können.
Für K-12-Bildung gibt es nur wenige Steuervergünstigungen
K- 12 Ausgaben für die private Schulbildung sind auf Bundesebene nicht steuerlich absetzbar, zumindest nicht, wenn sie direkt von den Eltern bezahlt werden.
Bildungskosten sind jedoch steuerlich absetzbar die föderale Ebene für postsekundäre und andere Arten von Kosten. Dies würde Community Colleges, Universitäten, Handels- oder Berufsschulen und so ziemlich jedes andere akkreditierte postsekundäre Bildungsprogramm einschließen.
Im Allgemeinen können die meisten Bildungskosten nach dem Abitur für eine Steuervergünstigung in Frage kommen. Grundschul- und Schulgebühren sowie Ausgaben zählen normalerweise nicht. Es gibt Ausnahmen, die unten erläutert werden.
Kosten für Privatschulen für besondere Bedürfnisse
Sie können Privatunterricht für K-12 für Kinder mit besonderen Bedürfnissen abziehen, wenn eine solche Ausbildung medizinisch oder therapeutisch erforderlich ist. Zu diesem Abzug gehören einige Details. Zunächst muss ein Arzt bescheinigen, dass eine besondere Ausbildung erforderlich ist. Zweitens müssen Sie Ihre Steuern auflisten, um den Abzug geltend zu machen. Dies bedeutet, dass auf den Standardabzug verzichtet wird (12.550 USD für Einzelpersonen im Jahr 2021 und 25.100 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen).
Sonderpädagogikkosten werden während der Steuerzeit als Einzelabzug verbucht Leider können Sie nur den Teil Ihrer medizinischen Ausgaben abziehen, der 7,5% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) im Steuerjahr 2020 übersteigt.
Die AGI-Schwelle für den Abzug von Krankheitskosten ist seit dem Gesetz über Steuersenkungen und Beschäftigung (TCJA) im Jahr 2017 im Fluss. Diese Gesetzgebung hat die AGI-Schwelle vorübergehend auf 7,5% gesenkt soll auf den vorherigen Schwellenwert von 10% im Jahr 2019 zurückgesetzt werden, aber die nachfolgenden Rechtsvorschriften haben den Schwellenwert bis zum Steuerjahr 2020 bei 7,5% gehalten. Im Steuerjahr 2021 soll er wieder auf 10% steigen – vorbehaltlich weiterer Rechtsvorschriften.
Kosten für die Betreuung vor und nach der Schule
Möglicherweise können Sie die Kosten für die Kinderbetreuung entweder vor oder nach der Schule abziehen. Dieser Abzug fällt unter das Dach der Steuergutschrift für Kinder- und Pflegebedürftige.
Gibt an, ob Sie sich für die Steuer auf Kinder- und Pflegebedürftige qualifizieren oder nicht Die Gutschrift hängt davon ab, ob Sie Ihr Kind vor oder nach der Schule in ein Programm aufnehmen müssen, damit Sie arbeiten oder Arbeit suchen können. Wenn Sie verheiratet sind, muss Ihr Ehepartner auch arbeiten oder Arbeit suchen.
Ihr Kind muss jünger als 13 Jahre sein – der Internal Revenue Service (IRS) vertritt die Position, dass Kinder ab 13 Jahren keine beaufsichtigte Betreuung benötigen, wenn das Elternteil ist nicht verfügbar. Die Gutschrift gilt sowohl für private als auch für öffentliche Schulprogramme. Sie müssen jedoch die Kosten für die Betreuung von den Studiengebühren trennen, die Sie zahlen, wenn Sie Ihr Kind auf eine Privatschule schicken. Die Schule sollte Ihnen dabei helfen können, wenn Ihre Kinderbetreuungskosten in Ihre Studiengebühren einfließen.
Die Höhe des Kredits variiert je nach Steuerzahler und wird bis zu berechnet 3.000 USD an arbeitsbedingten Kinderbetreuungskosten für ein Kind oder 6.000 USD für zwei oder mehr Kinder. Wenn Sie 1.500 USD für das Betreuungsprogramm nach der Schule und 500 USD für das Sommercamp ausgeben, damit Sie arbeiten oder Arbeit suchen können, können Sie einen Prozentsatz dieser Kosten als Steuergutschrift geltend machen.
Die Höhe des Prozentsatzes hängt von Ihrem AGI ab. Bei Personen mit einem AGI von 15.000 USD oder weniger liegt der Höchstbetrag bei 35%. Sie können mindestens 20% abziehen – dies gilt für Personen mit einem AGI von 43.000 USD oder mehr.
529 Sparpläne können für die K-12-Ausbildung verwendet werden
529-Sparpläne haben in der Vergangenheit Hilfe bei privaten Ausgaben für die postsekundäre Schule geleistet. Ein 529-Plan, auch als „qualifizierter Studienplan“ bezeichnet, funktioniert ähnlich wie eine IRA, jedoch zu Bildungszwecken. Diese Pläne konnten nur zur Bezahlung der Sekundarschulbildung verwendet werden, aber das TCJA änderte das Steuergesetz, um es den Eltern zu ermöglichen, diese Pläne auch für die K-12-Bildungskosten zu verwenden.
Es gibt zwei Arten von Plänen: Prepaid-Studienpläne und Bildungssparpläne. Jeder Staat sponsert mindestens einen von ihnen. Sie werden für die Bildungskosten eines Begünstigten „eingerichtet und bestimmt“.Beiträge zum Plan sind auf Bundesebene nicht steuerlich absetzbar, aber ihr Wachstum ist steuerfrei, solange Ihr Begünstigter das Geld für Bildungszwecke verwendet.
Eltern und Jeder, der zu einem 529-Plan beitragen möchte, kann dies unbegrenzt bis zur maximalen Kapazität des Plans tun.
Eine steuerliche Überlegung dazu Beitragszahler sollten sich der Schenkungssteuer bewusst sein. Die Steuerbefreiung für Schenkungssteuern des Bundes beträgt 15.000 USD pro Empfänger und Jahr im Steuerjahr 2021 (dieser Betrag ist seit dem Steuerjahr 2018 unverändert geblieben) Ein einzelnes Jahr – ob im Rahmen eines 529-Plans oder auf andere Weise – kann der Bundesschenkungssteuer für den Betrag nach den ersten 15.000 US-Dollar unterliegen.
The Coverdell Education Sparkonto
Coverdell Education-Sparkonten wurden durch das Taxpayer Relief Act von 1997 eingeführt. Dies ist nicht genau eine Steuervergünstigung für die Zahlung von Studiengebühren, aber es ist eine Steuervergünstigung für alle t er gleich. Dies gilt nicht nur für die Kosten der postsekundären Bildung, sondern auch für die Kosten der High School und der Grundschule.
Sie können bis zu 2.000 USD pro Jahr zu einer Coverdell ESA beitragen. Ihre Beiträge sind nicht steuerlich absetzbar, aber Ihr Geld wächst steuerfrei, solange es auf dem Konto ist. Sie können alles – sowohl Beiträge als auch aufgelaufene Zinsen – für Studiengebühren und andere qualifizierte Ausgaben abheben, ohne Steuern auf die Kapitalgewinne zu zahlen.
Ihr modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen (MAGI) muss weniger als 110.000 USD betragen, um sich für den vollen jährlichen Beitrag von 2.000 USD zu qualifizieren. Das Limit verdoppelt sich, wenn Sie „verheiratet sind und eine gemeinsame Steuererklärung einreichen. Die MAGIs der meisten Steuerzahler entsprechen ihren bereinigten Bruttoeinkommen, aber Sie sollten sich bei einem Steuerberater erkundigen, um sicherzugehen.
Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen stellen keine Steuer- oder Rechtsberatung dar und ersetzen diese Beratung nicht. Die Gesetze von Bundesstaaten und Bundesstaaten ändern sich häufig, und die Informationen in diesem Artikel spiegeln möglicherweise nicht die Gesetze Ihres eigenen Bundesstaates oder die jüngsten Gesetzesänderungen wider. Für aktuelle Steuer- oder Rechtsberatung wenden Sie sich bitte an einen Buchhalter oder einen Anwalt.