Umzugskosten waren steuerlich absetzbar, wenn Sie umgezogen sind, um eine neue Stelle zu beginnen oder Arbeit zu suchen, bis das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze (TCJA) beseitigt ist Diese Bestimmung aus dem Steuerkennzeichen für die meisten Steuerzahler im Jahr 2018. Sie steht Angehörigen der Streitkräfte jedoch weiterhin als Anhang 1 „über der Zeile“ Anpassung an das Einkommen zur Verfügung.
Über dem Strich liegende Abzüge bestimmen Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI). Dies kann besonders vorteilhaft sein.
Qualifikationsregeln für Militärangehörige
Sie können den Umzugskostenabzug für das Steuerjahr 2018 und künftig geltend machen, wenn Sie „im aktiven Dienst sind und einem dauerhaften Stationswechsel unterliegen“. Dies kann einen Umzug von Ihrem Zuhause zu Ihrem ersten Posten von einem umfassen Post an einen anderen oder von Ihrem letzten Post an Ihr Zuhause oder an einen näheren Punkt in den USA.
Sie können keine Ausgaben geltend machen, die von der Regierung erstattet werden d Sie haben nur ein Jahr Zeit, um sie geltend zu machen, wenn Sie wegen Beendigung Ihres Dienstes umziehen. Die mit Mitgliedern Ihres Haushalts verbundenen Kosten sind gedeckt, und Ihr Ehepartner und Ihre Angehörigen können den Umzugskostenabzug geltend machen, wenn sie ohne Sie umziehen müssen, weil Sie gestorben sind, inhaftiert sind oder Ihren Posten verlassen haben.
Die abzugsfähigen Umzugskosten umfassen die Kosten für den Umzug des Inhalts Ihres Hauses sowie für die Unterbringung auf dem Weg – jedoch nicht für Mahlzeiten. Ihre Kosten müssen „angemessen“ sein.
Die meisten Regeln für die Qualifikation für diesen Abzug als Militärmitglied sind dieselben wie für andere Steuerzahler vor 2018.
Militärangehörige müssen innerhalb eines Jahres nach Beendigung des aktiven Dienstes oder innerhalb der nach den gemeinsamen Reisevorschriften vorgesehenen Frist umziehen, wenn sie nicht zu ihrem ersten Posten oder von einem festen Posten zu einem anderen wechseln .
Ausgaben, die nicht qualifiziert sind
Die zusätzlichen Meilen und Kosten sind nicht abzugsfähig, wenn Sie über eine direkte Route an Ihr neues Ziel gelangen können y Sie entscheiden sich stattdessen für eine längere, landschaftlich reizvolle Strecke. Abstecher für Besichtigungen oder andere persönliche Angelegenheiten werden nicht abzugsfähig, nur weil Sie gerade umziehen.
Einige andere Ausgaben sind ebenfalls nicht qualifiziert :
- Kosten im Zusammenhang mit dem Kauf oder Verkauf eines Eigenheims, einschließlich des Kaufpreises eines neuen Eigenheims
- Sicherheitsleistungen und Leasingkosten
- Registrierung eines Automobils in einem neuen Bundesstaat und Kosten für einen neuen Führerschein
- Kosten im Zusammenhang mit der Rückkehr zum früheren Wohnort aus irgendeinem Grund nach dem Umzug
- Lagergebühren nach Ankunft am neuen Wohnort, außer für Auslandsumzüge
Die Regeln für andere Steuerzahler
Diese Wer nicht beim Militär dient, kann den Abzug möglicherweise noch geltend machen, wenn er 2017 umgezogen ist und sich qualifiziert. Sie haben drei Jahre ab dem Datum, an dem Sie Ihre Rückgabe 2017 eingereicht haben, um sie zu ändern, oder zwei Jahre ab dem Datum, an dem Sie zuletzt bezahlt haben Steuern auf diese Rendite, je nachdem, welcher Zeitpunkt später liegt.
Zu den qualifizierten Umzugskosten vor 2018 gehören die Kosten für das Verpacken, Versenden oder Lagern Ihrer Haushaltswaren und Ihres persönlichen Eigentums sowie die Kosten für Reise und Unterkunft. Wie bei den militärischen Bestimmungen können Mahlzeiten nicht als Umzugskosten abgezogen werden, und Abstecher können nicht berücksichtigt werden.
Drei Tests bestimmen, wer den Umzugskostenabzug geltend machen kann, und Sie müssen alle treffen.
Der Test „Eng verbunden mit dem Beginn der Arbeit“
Sie müssen innerhalb eines Jahres nach der ersten Umsiedlung an Ihrem neuen Arbeitsplatz umgezogen sein Standort. Nehmen wir an, Sie sind am 1. Juli von Seattle nach Austin gezogen. Sie haben am 1. November bei Ihrem neuen Job in Austin angefangen. Sie haben innerhalb eines Jahres nach Ihrem Umzug angefangen zu arbeiten, also haben Sie die „eng mit dem Start verbundenen“ kennengelernt Arbeitstest.
Dieses Beispiel funktioniert auch, wenn die Reihenfolge der Ereignisse umgekehrt ist. Angenommen, Sie haben am 1. April in Austin mit der Arbeit begonnen. Sie haben später alle Ihre Möbel und Habseligkeiten aus Seattle entfernt am 1. Juli nach Austin. Sie haben immer noch den Test „eng mit dem Beginn der Arbeit verbunden“ bestanden, weil Sie innerhalb eines Jahres ab dem Datum Ihres Arbeitsbeginns an Ihrem neuen Standort umgezogen sind.
Es gibt eine Ausnahme von dieser Regel. Personen, die außerhalb der USA arbeiteten und dann in den Ruhestand gingen und in die USA zurückkehrten, konnten ihre Umzugskosten abziehen, obwohl sie nicht an einem neuen Standort mit der Arbeit begannen.
Der Entfernungstest
Ihr neuer Arbeitsort muss mindestens 50 Meilen von Ihrem früheren Zuhause entfernt gewesen sein als Ihr alter Hauptarbeitsort.
Messen Sie zuerst die Entfernung von Ihrem vorherigen Wohnort zu Ihrem neuen Arbeitsplatz. Wir nennen diese Messung A. Messen Sie nun die Entfernung von Ihrem vorherigen Wohnort zu Ihrem alten Arbeitsplatz.Wir werden diese Messung B nennen. Die Bewegung würde den Entfernungstest erfüllen, wenn Messung A mindestens 50 Meilen mehr als Messung B ist.
Vielleicht haben Sie früher gelebt und gearbeitet Seattle, und Ihr Weg von Ihrem Zuhause zu Ihrem Job in Seattle betrug 10 Meilen, bevor Sie nach Austin gezogen sind. Die Entfernung von Ihrem vorherigen Zuhause in Seattle zu Ihrem neuen Arbeitsplatz in Austin betrug ungefähr 2.100 Meilen. Weil 2.100 Meilen mindestens 50 Meilen weiter sind Als Ihr alter 10-Meilen-Pendelverkehr hat Ihr Umzug den Entfernungstest bestanden.
Ein weiterer Zeittest
Sie müssen lange genug an Ihrem neuen Standort gearbeitet haben, um einen dritten Test bestehen:
- Sie haben in den 12 Monaten nach Ihrem Umzug mindestens 39 Wochen lang Vollzeit als Angestellter gearbeitet, oder
- Sie haben in den ersten 12 Monaten nach Ihrem Umzug mindestens 39 Wochen als Vollzeitbeschäftigter und in den 24 Monaten nach Ihrem Umzug mindestens 78 Wochen in Vollzeit gearbeitet.
Es gibt Einige Ausnahmen von dieser Regel:
- Personen, die im Ausland gearbeitet haben, dann in den Ruhestand getreten sind und in die USA zurückgekehrt sind, sind davon ausgenommen.
- Hinterbliebene Ehepartner von Personen, die im Ausland gearbeitet und nach dem Tod ihres Ehepartners in die USA zurückgekehrt sind, sind ebenfalls ausgenommen.
- Personen, deren Arbeit an einem neuen Standort aufgrund einer Behinderung beendet wurde, sind davon betroffen ausgenommen.
- Personen, die zum Nutzen ihres Arbeitgebers an einen anderen Ort verlegt wurden, und Personen, die aus einem anderen Grund als vorsätzlichem Fehlverhalten entlassen wurden, müssen diesen Test nicht bestehen.
Wie man den Abzug geltend macht
Umzugskosten wurden bis zum Steuerjahr 2017 „über der Linie“ abgezogen. Sie wurden in die Ertragsanpassungen aufgenommen Abschnitt auf der ersten Seite des Formulars 1040, sodass Sie nicht auflisten müssen, um den Abzug geltend zu machen, wenn Sie zurückgehen und Ihre Rückgabe 2017 ändern. Sie können diesen Abzug zusätzlich zur Inanspruchnahme des Standardabzugs oder zur Auflistung Ihrer Abzüge vornehmen.
Umzugskosten werden berechnet und auf Formular 3903 erfasst und dann in Zeile 26 des Formulars 2017 eingegeben 1040, wenn Sie „zurückkehren, um die Steuererklärung dieses Jahres zu ändern“.
Anspruch auf den Abzug im Jahr 2020
Die Steuererklärung des Formulars 1040 wurde mehrfach überarbeitet Zeiten seit dem Steuerjahr 2017, so werden Militärangehörige den Abzug ab 2018 und in Zukunft anders geltend machen. Sie müssen jedoch weiterhin das Formular 3903 ausfüllen und es mit ihren Steuererklärungen einreichen.
Der Abzug wird in Zeile 26 des Anhangs 2018 2018 verschoben, ein Formular, das erstmals in eingeführt wurde 2018. Zeile 36 von Anhang 1 wird von Zeile 6 des Formulars 1040 für 2018 abgezogen, um zu Ihrer AGI zu gelangen.
Das Verfahren zur Beantragung des Abzugs ist ähnlich die Steuerformulare 2019 und 2020, aber die Linien sind aufgrund der Änderungen unterschiedlich. Sie finden den Abzug in Zeile 13 der Formulare für Anhang 1 für 2019 und 2020. Zeile 22 für Anhang 1 enthält alle Ihre Einkommensanpassungen. Diese Zahl wird dann in Zeile 8a des Formulars 1040 für 2019 oder in Zeile 8a übertragen und eingegeben 22 der 2020-Version der Steuererklärung.
HINWEIS: Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen stellen keine Steuer- oder Rechtsberatung dar und ersetzen diese Beratung nicht. Staat und Bund Gesetze ändern sich häufig, und die Informationen in diesem Artikel spiegeln möglicherweise nicht die Gesetze Ihres eigenen Staates oder die jüngsten Gesetzesänderungen wider. Bitte wenden Sie sich an einen Buchhalter oder einen Anwalt, um aktuelle Steuer- oder Rechtsberatung zu erhalten.