Regressive, proportionale und progressive Steuern: Ein Überblick
Steuersysteme in den USA lassen sich in drei Hauptkategorien einteilen: regressive, proportionale und progressiv. Zwei dieser Systeme wirken sich unterschiedlich auf Personen mit hohem und niedrigem Einkommen aus. Regressive Steuern wirken sich stärker auf Personen mit niedrigerem Einkommen aus als auf Reiche.
Die anteilige Steuer, auch als Pauschalsteuer bezeichnet, wirkt sich auf Niedrig-, Mittel- und Hochsteuern aus. Einkommensverdiener relativ gleich. Sie alle zahlen unabhängig vom Einkommen den gleichen Steuersatz. Eine progressive Steuer hat mehr finanzielle Auswirkungen auf Personen mit höherem Einkommen als auf Personen mit niedrigem Einkommen.
Key Takeaways
- Ein regressives Steuersystem erhebt unabhängig vom Einkommen des Käufers den gleichen Prozentsatz auf gekaufte Produkte oder Waren und wird für Geringverdiener als unverhältnismäßig schwierig angesehen.
- Eine anteilige Steuer gilt ebenfalls Steuersatz für alle Personen unabhängig vom Einkommen.
- Eine progressive Steuer erhebt einen höheren Prozentsatz der Besteuerung für höhere Einkommensniveaus, basierend auf der Theorie, dass es sich einkommensstarke Erwerbstätige leisten können, mehr zu zahlen.
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Regressive Steuern
Personen mit niedrigem Einkommen zahlen einen höheren Steuerbetrag als Personen mit hohem Einkommen unter einem regressiven Steuersystem „s weil die Regierung die Steuer als Prozentsatz des Wertes des Vermögenswerts bewertet, den ein Steuerzahler kauft oder besitzt. Diese Art von Steuer hat keine Korrelation mit dem Einkommens- oder Einkommensniveau einer Person.
Regressive Steuern umfassen Grundsteuern, Verkaufssteuern auf Waren und Verbrauchsteuern auf Verbrauchsmaterialien B. Benzin oder Flugpreise. Verbrauchsteuern werden festgesetzt und sind im Preis des Produkts oder der Dienstleistung enthalten.
Sündensteuern, eine Teilmenge der Verbrauchsteuern, werden erhoben auf Waren oder Aktivitäten, die als ungesund empfunden werden oder sich negativ auf die Gesellschaft auswirken, wie Zigaretten, Glücksspiel und Alkohol. Sie werden erhoben, um Einzelpersonen vom Kauf dieser Produkte abzuhalten. Steuerkritiker argumentieren, dass diese überproportional diejenigen betreffen, denen es weniger gut geht.
Viele betrachten auch die soziale Sicherheit als eine regressive Steuer sein. Die Steuerverpflichtungen der sozialen Sicherheit sind auf ein bestimmtes Einkommensniveau begrenzt, das als Lohnbasis bezeichnet wird – 142.800 USD im Jahr 2021. Das Einkommen einer Person über dieser Basis unterliegt nicht der Sozialversicherungssteuer von 6,2%.
Das jährliche Maximum, das Sie in der Sozialversicherungssteuer zahlen können, ist im Jahr 2021 auf 8.853,60 USD begrenzt, unabhängig davon, ob Sie 142.801 USD oder 1 Million USD verdienen. Arbeitgeber zahlen zusätzlich 6,2% für ihre Arbeitnehmer, und Selbstständige müssen beide Einkommenshälften bis zur Lohnbasis zahlen.
Arbeitnehmer mit höherem Einkommen effektiv einen geringeren Anteil ihres Gesamtlohns in das Sozialversicherungssystem einzahlen als Arbeitnehmer mit niedrigerem Einkommen, weil es „eine Pauschale für alle ist und aufgrund dieser Obergrenze.
So wie die soziale Sicherheit als regressive Steuer angesehen werden kann, ist sie auch eine proportionale Steuer, da jeder den gleichen Satz zahlt, zumindest bis zur Lohnbasis.
Proportionalsteuern
Ein proportionales oder pauschales Steuersystem bewertet für jeden den gleichen Steuersatz, unabhängig von Einkommen oder Vermögen. Dieses System soll die Gleichheit zwischen Grenzsteuersätzen und durchschnittlich gezahlten Steuersätzen schaffen. Neun Staaten verwenden dieses Einkommensteuersystem ab 2020: Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania und Utah.
Weitere Beispiele für anteilige Steuern sind Pro-Kopf-Steuern, Bruttoeinnahmensteuern und Berufssteuern.
Befürworter proportionaler Steuern glauben, dass sie die Wirtschaft ankurbeln, indem sie die Menschen dazu ermutigen, mehr zu arbeiten, weil es keine Steuerstrafe gibt, wenn sie mehr verdienen. Sie glauben auch, dass Unternehmen wahrscheinlich mehr im Rahmen eines Pauschalsteuersystems ausgeben und investieren werden, wodurch mehr Dollar in die Wirtschaft fließen.
Progressive Steuern
Steuern, die nach einem progressiven System erhoben werden, basieren auf dem steuerpflichtigen Betrag des Einkommens einer Person. Sie folgen einem sich beschleunigenden Zeitplan, sodass einkommensstarke Arbeitnehmer mehr zahlen als einkommensschwache Personen. Der Steuersatz steigt zusammen mit der Steuerschuld als Der Wohlstand des Einzelnen steigt. Das Gesamtergebnis ist, dass höhere Verdiener einen höheren Prozentsatz an Steuern und mehr Geld an Steuern zahlen als Niedrigverdiener.
Diese Art von System soll sich auswirken Menschen mit höherem Einkommen mehr als Niedrig- oder Mittelverdiener, um die Vermutung widerzuspiegeln, dass sie es sich leisten können, mehr zu zahlen.
Die US-Bundeseinkommensteuer ist ein progressives Steuersystem. Die Liste der Grenzsteuersätze sieht einen höheren Einkommensteuersatz für Personen mit höherem Einkommen und einen niedrigeren Einkommensteuersatz für Personen mit niedrigerem Einkommen vor. Der Prozentsatz steigt in regelmäßigen Abständen mit steigendem steuerpflichtigen Einkommen.Jeder Dollar, den der Einzelne verdient, ordnet ihn einer Klammer oder Kategorie zu, was zu einem höheren Steuersatz führt, sobald der Dollarbetrag einen neuen Schwellenwert erreicht.
Ein Teil dessen, was das US-Bundeseinkommen ausmacht Tax Progressive ist der Standardabzug, mit dem Einzelpersonen vermeiden können, Steuern auf den ersten Teil des Einkommens zu zahlen, das sie jedes Jahr verdienen. Die Höhe des Standardabzugs ändert sich von Jahr zu Jahr, um mit der Inflation Schritt zu halten. Steuerzahler können stattdessen Abzüge auflisten, wenn diese Option zu einem höheren Gesamtabzug führt. Viele Amerikaner mit niedrigem Einkommen zahlen wegen Steuerabzügen überhaupt keine Bundeseinkommensteuer.
Nachlasssteuern sind ein weiteres Beispiel für progressive Steuern, da sie hauptsächlich vermögende Privatpersonen (HNWIs) betreffen und mit der Größe des Nachlasses zunehmen. Nur Grundstücke im Wert von 11,58 Mio. USD oder mehr unterliegen für die Nachlasssteuer des Bundes für das Jahr 2021, obwohl viele Bundesstaaten niedrigere Schwellenwerte haben.
Wie bei jeder Regierungspolitik progressive Steuersätze Kritiker haben. Einige sagen, progressive Besteuerung sei eine Form der Ungleichheit und stelle eine Umverteilung des Wohlstands dar, da höhere Verdiener mehr an eine Nation zahlen, die mehr Niedrigverdiener unterstützt. Diejenigen, die sich gegen progressive Steuern aussprechen, weisen häufig auf einen pauschalen Steuersatz als die am besten geeignete Alternative hin.
43,8%
Der Prozentsatz der US-Bürger, die 2019 keine Einkommenssteuer gezahlt haben, weil ihr Einkommen nicht “ Dies reicht laut Tax Policy Center nicht aus, um den niedrigsten Steuersatz zu erreichen.
Beispiele für regressive, proportionale und progressive Steuern
Die folgenden Beispiele für regressive, proportionale und progressive Steuern zeigen, wie sie in der Praxis funktionieren:
Regressive Steuer
Wenn Käufer eine 6 zahlen % Umsatzsteuer auf ihre Lebensmittel, unabhängig davon, ob sie 30.000 USD oder 130.000 USD pro Jahr verdienen, zahlen diejenigen mit geringerem Einkommen am Ende einen größeren Teil des Gesamteinkommens als diejenigen, die mehr verdienen. Wenn jemand 20.000 USD pro Jahr verdient und 1.000 USD Umsatzsteuer auf Konsumgüter zahlt, 5 % ihres Jahreseinkommens gehen an die Umsatzsteuer. Wenn sie jedoch 100.000 USD pro Jahr verdienen und die gleichen 1.000 USD an Umsatzsteuern zahlen, entspricht dies nur 1% ihres Einkommens.
Proportional Steuer
Unter einem proportionalen Einkommensteuersystem m, einzelne Steuerzahler zahlen einen festgelegten Prozentsatz des Jahreseinkommens, unabhängig davon, wie viel sie verdienen. Der feste Zinssatz steigt oder sinkt nicht, wenn das Einkommen steigt oder fällt. Eine Person, die jährlich 25.000 USD verdient, würde 1.250 USD bei einem Satz von 5% zahlen, während jemand, der 250.000 USD pro Jahr verdient, 12.500 USD bei demselben Satz zahlen würde. P. >
Progressive Tax
In den USA arbeiten die Bundessteuern nach einem progressiven System. Im Jahr 2021 betragen die progressiven Steuersätze des Bundes 10%, 12%, 22%, 24% 32%, 35% und 37%. Der erste Steuersatz von 10% gilt für Einkommen von weniger als 9.950 USD für Einzelpersonen und 19.900 USD für verheiratete Paare, die gemeinsame Steuererklärungen einreichen. Der höchste Steuersatz von 37% gilt für Einkommen über 523.600 USD für einzelne Steuerzahler und 1.047.200 USD für gemeinsam verheiratete Antragsteller >
Sind Einkommenssteuern progressive Steuern?
Einkommenssteuern können sowohl progressiv als auch proportional sein. Progressive Steuern legen Niedrigverdienern niedrige Steuersätze und Personen mit höherem Einkommen höhere Steuersätze auf Während Einzelpersonen unabhängig davon, wie viel Einkommen sie verdienen, der gleiche Steuersatz berechnet wird.
Ist die Bundeseinkommensteuer proportional?
Nein, die Bundeseinkommensteuer in den USA ist progressiv.
Sind regressive Steuern fair?
Regressive Steuern mögen fair erscheinen, weil sie jedem unabhängig vom Einkommen auferlegt werden, aber Niedrigverdienern mehr schaden als anderen. Das liegt daran, dass sie einen größeren Teil ihres Einkommens für regressive Steuern ausgeben als Menschen, die mehr verdienen.
Welche Steuern gelten als regressiv?
Regressive Steuern Diese werden unabhängig vom Einkommen gezahlt, z. B. Umsatzsteuern, Sündensteuern und Grundsteuern.
Wie berechnen Sie progressive Steuern?
Progressive Steuersysteme Steuerzahlern wird kein Pauschalbetrag berechnet. Stattdessen basiert Ihre Steuerschuld auf den vom IRS festgelegten Grenzsteuersätzen. Nehmen wir an, Sie verdienen 50.000 US-Dollar. So berechnen Sie Ihre Steuerbelastung für 2021. Bei einem progressiven System werden Ihnen 10% auf die ersten 9.950 US-Dollar berechnet. Der Betrag über 9.950 US-Dollar und unter 40.520 US-Dollar wird mit 12% besteuert. Der Betrag über 40.520 USD wird mit 22% für eine Steuerbelastung von 6.748,50 USD besteuert.
Das Endergebnis
Steuern zu zahlen ist unvermeidlich. Aber wie viel davon Ihre Auswirkungen hängen vom verwendeten Steuersystem ab und davon, wie viel Sie verdienen. Regressive Steuern – Verkaufssteuern, Grundsteuern und Sündensteuern – und proportionale Steuern wirken sich stärker auf Geringverdiener aus, da sie mehr von ihrem Einkommen für Steuern ausgeben als andere Steuerzahler.Aber progressive Steuern – das in den USA verwendete föderale Steuersystem – wirken sich in der Regel mehr als alle anderen auf Einkommensstarke aus.