La regola 72 (t) fa riferimento al codice IRS 72 (t), sezione due, che consente ai proprietari dellIRA di accedere ai propri risparmi previdenziali prima raggiungono i 59,5 anni senza incorrere nella tipica penale del 10% per le distribuzioni anticipate. I saldi ritirati verranno comunque tassati come reddito normale.

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Lesenzione 72 (t) richiede che i proprietari di IRA prendano almeno cinque “pagamenti periodici sostanzialmente uguali”. Questi pagamenti devono avvenire nellarco di cinque anni o fino a quando il proprietario raggiunge i 59,5 anni (a seconda del periodo di tempo più lungo). Gli importi della distribuzione dipenderanno dallaspettativa di vita del titolare dellaccount, che può essere calcolata attraverso uno dei tre metodi approvati dallIRS: il metodo di ammortamento; il metodo di distribuzione minima (noto anche come metodo dellaspettativa di vita); o il metodo di rendicontazione.

Il metodo di ammortamento calcola gli importi dei pagamenti annuali ammortizzando il saldo del conto del proprietario di un IRA su uno o più aspettativa di vita. Limporto di distribuzione calcolato è fissato annualmente in questo metodo.

Il metodo di distribuzione minima può essere calcolato dividendo il saldo IRA al 31 dicembre dellanno precedente per un fattore specifico delletà fornito da loro S. Con questo metodo, i pagamenti annuali possono variare ogni anno.

Il calcolo finale approvato dallIRS è il metodo di rendita, che utilizza un fattore di rendita definito dallIRS per determinare i pagamenti annuali equivalenti. Questo metodo offre ai proprietari dellIRA un pagamento annuale fisso. Limporto prelevato è in genere da qualche parte tra limporto annuale più alto e più basso che può essere ritirato dal titolare del conto.

Consulta il tuo commercialista o professionista fiscale per determinare se sei idoneo per unesenzione dalla penale di distribuzione anticipata tramite il Regola 72 (t). Per ulteriori informazioni sullinvestimento autodiretto o sulle opzioni di investimento alternative, non esitare a contattare la New Direction Trust Company al numero 877-742-1270.